财务管理工具 现金流预测与管理 销售团队 管理 （工具） 企业最佳现金保有 量估算 财务管理工具——现金流预测与管理——日常现金管理 日常 现金管 理 版权所有：北京未名潮管理顾问有限公司 财务管理工具——现金流预测与管理——日常现金管理 企业最佳现金保有量估算 说明：对任何企业来说，保有适量的现金都至关重要。现金过少， 会影响企业正常的运营；现金过多，又会造成资金闲置，降低资金收 益率。那么保有多少现金是“适量”的？或者说，如何确定企业的最 佳现金保有量？本文档介绍了一种简单而是用的现金周转计算方法， 帮助你计算你企业的最佳现金保有量。 对小企业来说，如果生产经营持续稳定，现金支出主要是购货和偿还应付账 款，那么可以根据现金周转速度和一定时期（通常是一年）的预计现金需求量计 算最佳现金保有量。 版权所有：北京未名潮管理顾问有限公司 财务管理工具——现金流预测与管理——日常现金管理 步骤： 1. 年末根据本年（或过去三年）现金总需求量与下年产销计划估算下年的 现金总需求量。 2. 基于本年数据计算企业年平均存货天数、平均应收账款天数、平均应付 账款天数。 3. 计算现金年周转次数 现金年周转次数＝360÷（平均存货天数＋平均应收账款天数－平均应付账款天 数） 注：上述计算是假定下年现金周转速度与上年的相同。如果预计下年现金周 转速度与上年相比发生变化，那么可以在算出本年现金周转次数的基础上计算下 年现金周转次数公式： 下年现金年周转次数＝本年现金周转次数×（1＋周转速度预计变化率） 4. 计算下年最佳现金保有量 最佳现金保有量＝预计现金年需求量÷现金年周转次数 注：以上计算是假设企业现金需求量稳定，没有不确定因素。如果企业现金 需求量并不稳定，可以在预计现金年需求量时综合考虑企业下年经营情况，分别 版权所有：北京未名潮管理顾问有限公司 财务管理工具——现金流预测与管理——日常现金管理 设定现金年需求量上限和下限，据此计算出下年现金保有量上限和下限，将现金 持有量控制在上下限范围。 版权所有：北京未名潮管理顾问有限公司