北京华联综合超市有限公司 营运规范 盘点手册 内部资料 严禁外传 编号：OPSM 10 北京华联综合超市有限公司 营运规范  盘点手册 目 录 第一单元 前 言 第二单元 概 述 第三单元 盘点作业流程 第四单元 盘点的组织及制度确立 第五单元 盘点配置图及其表格 第六单元 盘点前的准备 第七单元 盘点的具体操作 第八单元 盘点结果的分析和处理 第九单元 其 它 机密 第 2 页 共 32 页 北京华联综合超市有限公司 营运规范  盘点手册 第一单元 前言 一、 适用范围 本手册供参加盘点员工和管理人员学习使用，并作为北京华联 综合超市有限公司盘点系统的参考指南。 二、目的 本手册作为盘点的标准作业程序，全面介绍盘点系统、要求及流 程，旨在提高盘点的精确度，增进工作效率。 三、益处 使用本手册可提供以下主要益处： 1． 更短的培训时间 2． 更高的工作效率 3． 统一的专业术语，便于沟通 4． 对于盘点系统的更好理解和实用操作 5． 了解盘点在商业体系中的重要性 机密 第 3 页 共 32 页 北京华联综合超市有限公司 营运规范  盘点手册 第二单元 概述 一、什么是盘点 所谓盘点就是定期或不定期地对店内的商品进行全部或部分的 清点，以确实掌握该期间内的经营业绩，并因此加以改善，加强管 理。 二、为什么盘点 对每天林林总总、琳琅满目的商品，对摩肩接踵、川流不息、进进 出出的顾客，员工忙里忙外，无非是令顾客满意、企业兴旺昌盛。然 而，要知道是盈或是亏，光靠每天的报表，每天的业绩，是无法准 确知道的，目前的唯一办法就是盘点，且通过盘点可以达到： 1． 确切掌握库存量 2． 掌握损耗并加以改善 3． 加强管理，防微杜渐 三、盘点要达成的目的 每次盘点皆需投入大量的人力、物力和时间，同时也带来一些负面 影响，但它却是一种非常重要的工作，因为它能达到下列目的： 1． 了解商店在一定阶段的亏盈状况 2． 了解目前商品的存放位置，缺货状况 3． 了解商店的存货水平，积压商品的状况及商品的周转状况 4． 发掘并清除滞销品、临近过期商品，整理环境、清除死角 5． 根据盘点情况，可加强管理、防微杜渐，同时遏阻不轨行为 机密 第 4 页 共 32 页 北京华联综合超市有限公司 营运规范  盘点手册 第三单元 盘点作业流程 一、 流程图 盘点作业流程规划的慎密与否，直接关系到盘点结果的真实性 建立盘点制度及标准 进行组织落实 责任区域划分 盘点前的准备及培训 盘点作业 盘点结果 重大差异 重盘 是 否 进行调整和结算 机密 第 5 页 共 32 页 追查责任、对策改进 北京华联综合超市有限公司 营运规范  盘点手册 二、作业流程管理 1． 盘点制度由总部统一制定。包括：盘点方法、盘点周期、帐务 处理、差异处理及奖惩规定； 2． 组织落实 包括：全部盘点的组织落实和部分盘点的组织落实、区域划 分； 3． 盘点作业要划分区域，落实到人； 4． 盘点前准备：主要有人员组织、工具、通告、商品和环境整理、 工作分配与盘前培训、各种资料整理； 5． 盘点作业：主要有资料整理与分析、库存调整、差异处理、奖 惩实施。 机密 第 6 页 共 32 页 北京华联综合超市有限公司 营运规范  盘点手册 第四单元 盘点的组织及制度确立 一、 盘点制度的确立 盘点方法列表如下： 实物和帐面 实物 帐面 区域 全面 区域 盘点 盘点 时间段 营业中 营业后 周期 定期 不定期 实际清 以 书 面 将店内 以类分 盘点时 商店在 每次盘 盘点间 点存货 记 录 或 所有存 区，依 商店仍 关门后 点间隔 隔期不 数量的 电 脑 记 货区域 序盘点 对外营 盘点 定义 方法 录 进 出 进行盘 一定区 业 帐的流 点 域，如 动状况 此周而 而得到 复始 期一致 一致的 的盘点 盘点 期末存 货余额 或估算 成本 商店实 由 电 脑 一年二 周期性 库存区 销售区 全面盘 大 实用 物盘点 部 和 财 次 盘点 域盘点 点 家 电、精 范围 务部进 品等， 及时 行 或突发 机密 第 7 页 共 32 页 北京华联综合超市有限公司 营运规范  盘点手册 间间 事件、 隔 人事变 动、经 营异常 等 说明： 1． 由于商业行业自身的特点，我们采用相应交叉的盘点方法进 行盘点。 2． 全面盘点由总部统一制定，区域盘点由店内列出半年盘点计 划表，自行组织实施，并报总部营运总监及财务部存查。 3． 如遇特殊情况，如门店的人事变动、意外事件发生（如水灾、 火灾）、经营异常等，必须另行组织盘点，至于全盘或区域 盘点，则视情况而定。 二、 帐务处理 由财务部制定执行 三、差异处理 盘点可能出现重大差异。所谓重大差异即指：盘损率大幅超过 同行业标准或公司目标，以及毛利率远低于同行业标准或公司目标。 1．盘损率是实际盘点库存与电脑理论库存的差异。 一般而言盘损的原因有下列几种： （1）错盘、漏盘 （2）计算错误 （3）偷窃 机密 第 8 页 共 32 页 北京华联综合超市有限公司 营运规范  盘点手册 （4）收货错误，或空收货，结果帐多物少 （5）报废商品未进行库存更正 （6）对一些清货商品，未计算降价损失 （7）生鲜品失重等处理不当 （8）商品变价未登记和任意变价 2．若发生重大差异时，应立即采取下列措施： （1）重新确认盘点区域，看是否漏盘； （2）检查收货，有无大量异常进货，并且未录入电脑； （3）检查有无大量异常退货，并且未录入电脑； （4）检查库存更正及清货变价表； （5）检查是否有新来生鲜处理员工，技术不熟练； （6）重新计算； 3．同时按规定程序进行库存调整（第八单元有专门论述） 4． 商品盘损的多少，代表着管理人员的管理水平及责任感。只 要结果在合理的范围内，均视为正常。同时有必要奖优惩差， 降低损耗。参照行业标准及华联综合超市的低成本损耗及责 任落实到人的经营理念，公司目前规定的量贩店盘点损耗标 准为： (1). 门店盘损率应控制在销售总金额的 4‰-6‰。 (2). 在 4‰以下予以奖励。 (3). 在 6‰-8‰之间应视为低于标准水平，必须由店长负责 寻找原因，提出整改措施。 (4). 在 8‰以上为不正常，须追寻有关经营人员及员工的责 任，并给予处罚。 (5). 开店初期二个月的第一次盘点允许有较高的损耗率。 5． 盘点的组织 机密 第 9 页 共 32 页 北京华联综合超市有限公司 营运规范  盘点手册 盘点作业人员组织，一般由各店自己负责落实，若为全面盘点， 应由总部营运部、电脑部、财务部、采购部在各门店进行盘点时分头 指导和监督盘点，并由营运部总监统筹安排。由各店长负责并具体落 实到各部门和人。盘点作业是商店人员投入最多的作业，所以要求全 员参加盘点。一般是每个部门为一个小组。 全面盘点组织构架图（如下图） 若为区域盘点，则由楼面各部门，根据盘点计划自己组织落实， 同时由 ALC 配合操作 机密 第 10 页 共 32 页 北京华联综合超市有限公司 营运规范  盘点手册 第五单元 盘点配置图及其表格 一、盘点配置图 开业初的全店配置图可做盘点配置图之用。一般而言，盘点配置 图上除包括卖场的冷冻柜、冷藏柜、货架、大陈列区之外，，还应包 括后场的仓库区、冷库等，只要是商品储存、陈列之处均要标明。 为便于掌握整体态势及规划，盘点图必须将通道及陈列架标示 编号，并将此编号作成贴纸，粘贴于陈列架右上角，这样既可周详 地分配责任区域，盘点者又可明了自己的工作范围。同时，也可在此 图上掌握全局，合理调配，互相援助.。 盘点配置图如下： 机密 第 11 页 共 32 页 北京华联综合超市有限公司 营运规范  盘点手册 盘点配置图： 蔬菜库 I1 A11 A9 A7 A5 A3 A1 A 冷藏库 I2 A6 A4 A2 B H4 B C 4 B8 B6 C7 C5 B C 3 B D 2 B4 B29 C3 C1 B C 1 C C D H3 4 C8 C6 D7 D5 C D 3 C D 2 C4 C2 D3 D1 C D 1 D D F 4 D8 D6 E7 E5 D F 3 D F 2 D4 D2 E3 E1 H2 D F 1 E E F 4 E8 E6 F7 F5 E F 3 E F 2 E4 E2 F3 F1 E F 1 F H1 F G 4 F8 F6 G7 G5 F G 3 F G 2 F4 F2 G3 G1 F G 1 G 冷藏库 K1 G12 G10 G8 G6 冷冻库 K2 库 机密 房 L 第 12 页 共 32 页 G4 G2 北京华联综合超市有限公司 盘点用表格（附后） 1． 盘点表 2． 盘点责任区分配表（小组用） 3． 小组盘点安排计划表 4． 支援盘点人员安排计划表 5． 盘点培训计划表 附 1： 填写说明： 1． 按部门填写 2． 设定编号 3． 设定编号 4． 清点日期，按年、月、日各两位填写 5． 本店名称 6． 商品 6 位货号 7． 电脑确认的商品名称 8． 按售卖单位清点的数量 机密 第 13 页 共 32 页 营运规范  盘点手册 北京华联综合超市有限公司 9． 营运规范  盘点手册 清点人签字 ※ 注：此表共三种，第一种黑色线（初点）、第二种蓝色线（复点）、 第三种红色线（抽点） 机密 第 14 页 共 32 页 北京华联综合超市有限公司 营运规范  盘点手册 附 2： 盘点责任区分配表（小组用） 部门 姓名 日期 盘点类别 区域编号 盘点单编号 起 填表人： 迄 批准人： 机密 第 15 页 共 32 页 张数 备注 北京华联综合超市有限公司 营运规范  盘点手册 附 3： 组盘点安排计划表 所属部门： 员工 职位 姓名 主管姓名： 盘点时 日期 盘点内容 参加盘点步骤 间安排 时数 初点 部门经理： 加班 店长： 机密 第 16 页 共 32 页 复点 抽点 北京华联综合超市有限公司 营运规范  盘点手册 附 4： 支援组盘点人员安排计划表 门店 姓 名 时间 所 属 部 门 职 位 盘点时间 安排 盘点内容 参加盘点 步骤 初 复 抽 点 点 点 制表： 店长批准： 机密