财务部岗位职责： 财务部是公司财务管理、会计核算的职能部门。同时对公司 所属存量资产进行运营管理。其主要职责是： 1、负责公司资金的统一管理和调度； 2、主持公司资金总收支计划，参与投资项目计划的编制； 3、完成公司财务日常收支。遵循各项会计制度，按照《会计 法》严格执行各项财务制度，加强对会计凭证的审核， 确保会计工作的规范化； 4、参加各类经营会议，参与公司生产经营决策； 5、完善企业内部财务管理制度。遵守公司财务管理制度，贯 彻落实国家各项财税法规和制度，审核企业重要的财务 项目，保证其合法经营。及时反映在营运资金、投资中存 在的问题，分析原因，提出改进措施； 6、按照规定进行成本核算。定期编制年、季、月度财务会计报 表，搞好年度会计决算工作； 7、负责公司财务收支、成本费用、财务成果的资产的会计核 算。定期编报会计报表和汇总会计报表； 8、负责固定资产的管理。会同综合部等有关部门，办理固定 资产的构建、转移、报废等财务审核手续，正确提取折旧 1 定期组织盘点。做到账、卡、物相符； 9、负责流动资金的管理。会同综合部等有关部门，定期组 织 清查盘点，做到账卡物相符。同时，区别不同部门，层 层分解资金占用额，合理地有计划地调度占用资金； 10、负责对公司低值易耗品盘点核对。配合综合部等有关部 门做好盘点清查工作，并提出日常采购、领用、保管等 工作建议和要求，杜绝浪费； 11、负责公司资金收、拨，按时上交税款。办理现金收支和银 行结算业务。及时登记现金和银行存款日记账，保管库 存现金，保管好有关印章、空白收据、空白支票； 12、负责企业资产的抵押和有偿转让等工作； 13、负责公司会计稽核工作，加强会计档案的管理工作； 14、负责员工社会保险、医疗保险、住房公积金等方面的统筹 管理，代扣代缴。 各子公司根据各自公司的实际情况合理配置部门，并制定 各部门的职能说明，报交投公司备案。 2 日常报销制度 第一章 总 则 第一条 为了加强公司内部财务管理，规范公司财务报销行 为，合理控制费用支出，特制定本制度，各子公司参照执行。 第二章 借款管理制度 第二条 借款 1、出差借款：出差人员凭《借款单》办理借款，《借款单》须 经分管副总经理审批，注明借款事由、金额（大小写须完全一致， 不得涂改），出差返回 5 个工作日内办理报销还款手续； 2 、其 他临 时借款 （如周 转金等 ）： 10000 元以下（含 10000 元）经主管副总经理审批；10000 元以上经总经理或协管 领导审批后借支，六个月内办理报销还款手续； 3．各项借款应提前一天通知财务部备款； 3 4．支票领用：原则上发票经批准报销后到财务部领取支票， 不借用空白支票，确实需要携带空白支票办理业务的，须由财 务部出纳人员共同办理； 5．借款销账时应以《借款单》为依据，据实报销，超出申请 单范围（包括用途、金额等）使用的，须经分管副总经理批准， 否则财务人员有权拒绝销账； 6．借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借款者转为 个人借款从工资或补助中扣回。 第三条 日常费用报销制度 1．报销人必须取得相应的合法票据，且票据的填写符合规 定，经办人必须签名； 2．如实填写《费用报销审批单》，严格按单据要求项目详细 填写，注明附件张数，金额大小写必须完全一致（不得涂改）， 并简述费用使用内容或事由； 3．将填写无误的《费用报销审批单》报部门负责人审核、财 务部审核、分管副总经理审核，经协管领导审批后，到财务部报 销。 第四条 差旅费报销制度 公司差旅费报销参照《秦皇岛市市直机关和事业单位差旅费报 4 销管理办法》执行 附件： 秦皇岛交通建设投资有限公司 费用报销审批单 年-月-日 项目 用途 票据 金额 数量 （元） 5 经办人 公司领导批示： 财务审核： 部门负责人审核： 经办人： 固定资产管理办法 第一章 总则 第一条 为了加强固定资产管理，提高固定资产的使用效率， 保护公司财产，防止资产流失，结合公司实际情况特制定本办 法，各子公司参照执行。 第二条 本办法所称固定资产是指使用年限在一年以上，单 位价值在 2000 元以上，并在使用过程中保持原有形态的资产， 包括房屋、办公设备、电子设备、运输设备、机械设备、工具器具等。 6 第三条 固定资产管理是指对固定资产的计划、购置、验收、 登记、领用、使用、调用、维修、报废等全过程的管理。 第四条 公司综合部是公司固定资产管理的主体部门，负责 固定资产的监督管理工作。 第二章 固定资产的申请、审批和购置 第五条 购置固定资产须提出书面申请，详细注明购置原因， 报公司综合部，经总经理审批后方可购置。 第六条 固定资产购置的申请、审批程序 1、各部门购置固定资产，须填写《固定资产购置申请审批 表》，由部门负责人提出申请，报部门分管副总经理签署意见， 经公司综合部审查后，报总经理审批； 2、公司固定资产购置由公司综合部负责。 第七条 固定资产购置原则 1、必须满足日常工作的需要、必须有明确的用途、依照审批 权限获得批准； 2、固定资产的购置工作应当遵循“科学有效、公开公正、比 质比价、监督制约”的原则，拟购置的固定资产应符合“优质产 品、优良价格、优质服务”的“三优”条件。 第三章 固定资产的验收、登记与领用 7 第八条 固定资产的验收入库 固定资产购置后，采购部门与使用部门应组织有关人员按 申请审批表和购货协议进行验收并办理入库手续。入库时应填写 《固定资产入库验收单》，一式两份，一份存留，一份交采购部 门作报销凭证。财务部在报销时必须查验《固定资产购置申请审 批表》、《固定资产入库验收单》，如手续不全，拒绝报销。 第九条 固定资产验收合格后，综合部应对固定资产进行分 类编号，录入固定资产的基本资料（包括编号、型号、规格、生产 厂家、经销商、价格、购置人、验收人、使用部门、使用人、存放地 点、保修情况等）。财务部应通过固定资产核算及管理系统建立 固定资产总账和台账。 第十条 使用部门在领用固定资产时应填写《固定资产使用 保管登记表》，并办理相应的领用手续。 第四章 固定资产的使用、管理与维护 第十一条 各部门要指定专人负责固定资产管理并建立实物 台账；个人使用的固定资产，由本人负责管理，责任到人。固定 资产使用人、使用地点变动，应由转出部门提出申请，到综合部 办理相关手续并报财务部备案，方可进行转移。 第十二条 固定资产的维护由综合部负责，使用期间发生故 8 障或损坏时，应立即通知综合部。 第十三条 固定资产搬出办公楼须填报《物品进出通知单》， 经综合部负责人签字后，方可放行。 第十四条 公司员工调离或辞职、辞退时，应办理固定资产 移交手续。综合部对固定资产清收完毕后，方可在《离职审批表》 上签署意见。 第十五条 公司每年进行一次固定资产的清查，由综合部、 财务部负责。 第五章 固定资产的折旧与报废 第十六条 财务部按财务会计制度负责固定资产核算并按规 定计算固定资产折旧。 第十七条 固定资产在每次盘点清查后统一报废，特别情况 可申请专项报废。固定资产报废时，由使用部门提出申请，经公 司综合部、财务部审核，报公司总经理批准后方可报废。固定资 产批准报废后要及时进行账务、实物处理。 第十八条 报废固定资产的处理办法 1、对已批准报废的固定资产进行遴选。通过适当维护、修理， 能够继续使用的物品由综合部负责调剂给有需求的部门继续使 用； 9 2、由综合部、财务部负责对已批准报废并经遴选后剩下的物 品进行作价处理。 第六章 罚 则 第十九条 因管理不善造成固定资产损坏、丢失的，造成的 经济损失由当事人承担。 第二十条 未按规定报批、擅自购置固定资产的，追究当事 人责任。造成经济损失的，按损失金额赔偿。 第七章 附 则 第二十一条 本办法由公司财务部会同综合部负责解释。 第二十二条 各子公司、分公司固定资产管理遵照本制度执 行，各子公司、分公司购置固定资产类物品填写《固定资产购置 申请审批表》报公司，经总经理同意后方可购置。 第二十三条 本办法自发布之日起执行。 附件： 固定资产购置申请审批表 10 申请部门 固定资产名称 申请时间 规格型号 单位 数 量 预计单价 预计总价 总计 综 申请 合 部门 见 务 部 负责 人意 财 部 意 年月日 见 年 月 日 意 见 主管 副总 总经 经理 理意 意见 见 年 月 日 年 月 日 11 年月日 公司固定资产入库验收单 年 月 日 固定资产 名称 规格型号 单 位 数量 12 单价 总价 采购 验收 人员 人员 公司固定资产使用保管登记表 部门： 物品存放地： 固定资产 使用 使用 保管 人变 人 更 领用人、 规格型号 数量 编号 原值 名称 时间 13 备注 固定资产报废申请审批表 申请部 经办人 申请时间 门 单 固定资产名称 数 规格型号 残 报废原 值 因 购置原值 位 总计 14 量 申请部 门 综合部负 负责人 责人意见 意见 年 月 日 年 月 日 财务部 主管副总 负责人 经理意见 意见 年 月 日 年 月 日 总经理 意见 年 月 日 固定资产领用责任状 序 资产名称 单位 数量 领用 15 领用人 号 日期 16 固定资产管理承诺说明 我承诺：在秦皇岛市交通投资有限公司任职期间，我 将认真遵守公司固定资产管理规定，做好我所领用固定资 产的维护和保养，绝不转借他人使用。如因我个人原因造成 固定资产的损失，则相关经济责任和管理责任均由我个人 承担。 承诺人： 时 间： 年 月 日 17 第五章 财务管理 第十八条 公司决定子公司的重要财务事项,对子公司的 财务活动进行有计划、有组织、有目的的管理、监督和控制, 对子公司的财务指标进行核定和考核。 第十九条 子公司下述会计事项按照交投公司的有关财 18 务管理制度执行: 1、子公司按照会计制度的有关规定,提取资产减值准备和 损失处理的内部控制制度，补充规定适用于子公司对各项 资产减值准备事项的管理。子公司应按规定执行,并在会计报 表中予以如实反映； 2、子公司日常会计核算和财务管理中所采用的会计核 算方法应和公司保持一致； 3、子公司按照交投公司编制合并会计报表和对外披露 会计信息的要求,及时报送会计报表和提供会计资料。其会计 报表同时接受公司委托的中介机构的审计。 第二十条 子公司享有企业自主经营的权利,应根据本公 司生产经营特点和管理要求,按照《企业会计准则》和《企业 会计制度》的有关规定开展日常会计核算工作；按照交投公 司财务管理各项制度的规定,做好