财务总监绩效考核与薪酬设计 一、 绩效考核目： 为客观公正地评价财务总监的工作业绩，落实公司的目标责任，确保完成 公司的各项财务目标，提高公司的经济效益,特制定本制度． 二、 绩效考核期限: 年 月 日至 年 月 日止 三、 财务总监职责: 1、 参与制订公司的经营发展规划并提出建议。 2、 制定并修改公司的各项财务管理制度和计划，建立财务管理体系. 3、 监督和指导财务制度和财务计划的执行,规范企业财务内控管理。 4、 对公司的融资、投资、预算、决算、资金、税务进行全面统筹管理。 5、 组织公司财务风险控制工作。 6、 建立和打造高素养的财务团队，稳步推进财务部维才计划。 四、考核指标和标准: 指 标 考核指标 权重 目标值 考核标准 数据来源 考核频 次 编 号 针对集团和 该指标主要从 1 财务管理系统 15 % 各经营板块 ２个维度进行 综管部 的 业 务 性 考核： 流程建设 质，设计能 有效进行财 务管控的路 径，规避集 团总部对各 子公司财务 失 控 的 风 险。同时,在 实践的过程 中对流程进 针对各业务板 块设立相应的 财务管理流程 和管理制度并 形成规范化文 件。有相应的 管理文件并且 能覆盖财务管 理 工 作 的 报 销、核算、税 季度 行不断的深 务、预算等几 化、完善.管 个基本面.(满分 理 系 统 建 设 5 ０分） 的任务成果 以书面形式 的规范化文 件呈现。 各业务板块的 总经理对财务 管控的满意度. （满分 50 分) 达成目标值， 2 月度预算费 财务预算管理 １５ 计 100 分。 用与实际费 误 差 率 在 5% ％ 用误差率控 —10% 之 间 ， 制在 5％以 计 60 分。 内 误差率超过１ ０％或无预算 计 0 分。 财务部 季度 完成目标值计 3 税收筹划分 1 ５ 析及筹划方案 ％ 因税收优 100 分,每少一 财务部 化公司税负 个百分点扣５ 季度和 年度 占 比 较 上 一 分。 年度同期降 低５% 与上年度持平, 计６ 0 分。 比上一年度高 出 5％以内， 计０分.超出 5％,每多一个 百 分 点 扣 200 元. 每个季度的 按要求完成任 第 一 个 月 月 务计 10 ０分。 季度和 初需组织经 按时提供分析 4 经营绩效分析 1 ５ 营 专 题 会 报 告 ， 但 采 信 总经办 % 和财务分析 议 ， 分 析 各 度一般的 ,计 6 板 块 上 一 季 ０分. 度的经营数 据，并提供 建设性的意 见和下一季 度经营努力 方向。同时 针对给板块 的经营特点 和存在的问 题，提出规 避经营风险 未提供分析报 告的计 0 分. 年度 的指导性建 议。每会计 年度结束的 次月应提供 全年的经营 分析报告. 5 每 月 10 日 完 成 目 标 要 求 财务部、 财务报表及时 1 ０ % 之 前 完 成 上 计 100 分。 总经办 季度 准确 月的各项财 务报表，数 据准确无差 未按时完成或 数据出错，计 ０分. 错. 资 金 使 用 成 完 成 目 标 要 求 财务部、 本 低 于 银 行 计 100 分． ６ 财务资金筹划 20 % 利息.对资金 资金使用成本 总经办 季度 用途进行合 与银行利息持 理的分配,保 平 ， 但 资 金 不 障主要业务 断 流 , 计 6 ０ 资 金 和 公 司 分。 日常运营基 本开支不断 流。 资金断流或资 金使用成本高 于银行利息,计 0 分. 部门培训及 此项考评以形 团建共计１ 成的文字、文 季考和 7 人员培训及人 才培养。 10 ％ ０次/年。 件、图片、影 综管部 培养储备财 务 经 理 1 名，成本会 计 主 管 1 像资料以及综 管部对员工的 活动回访作为 考核依据．培 年考 名。 训按季度进行 考核，缺少一 次扣 10 分。 人才培养按年 度考核，少一 名扣 20 分。 五、 考核频次 季度考评和年度考评相结合。 六、考核结果运用 1、考核结果运用于绩效年薪和效益奖励的发放. ２、高层管理人员的薪酬＝基本年薪+绩效年薪+效益奖励+福利补贴 高层管理人员年薪总额=基本年薪+绩效年薪，基本年薪占年薪总额的 60％，绩效年薪占年薪总额的 4 ０%，其中绩效年薪又分为季度考核和年度考 核两个部分进行发放,每个季度绩效年薪为年薪总额的 5%，年度绩效年薪为年 薪总额的 20％. 3、季度考核绩效运用细则: 考核得分 60 分以下 ６ 0 分 — 70 7 ０ 分 — ８ 8 ０ 分 -90 90 分 — １ 分 ０分 绩效系数 ０ 0.5 绩效收入 0 0。５ Q 0．６ 0.6Q 分 00 分 0．8 １ Q 0。8Q Q=年薪总额*5％ 在季度考核中因未达成任务而扣减的绩效收入部分，如在年度考核时各经 营指标和任务指标均完成,扣除的部分将足额补齐，如未完成将不予补发。 4、年度考核绩效运用细则: 考核得分 6 ０ 分 以 60 分 — ７ 0 7 ０ 分 — 8 80 分 — 90 90 分 － 1 ０ 下 分 ０分 分 0分 绩效系数 0 0．５ 0.6 0。８ １ 绩效收入 0 0．5 Ｑ 0。6Q ０.8Q Ｑ Q=年薪总额＊20% 5、效益奖励是根据公司的经营指标完成情况,对在经营管理上绩效优异的 高层管理者进行的特别奖励。该奖励一年核算一次，并于年底一次性发放。 效益奖励=(基本年薪+绩效年薪)/12*1。5 ６、福利补贴包括国家法定福利、公司保障性福利和关怀性福利。 7、实行年薪的管理人员不再享受公司的奖金和其他工资性收入。