一季度财务分析报告 202x 年一季度财务分析报告 为全面反映公司的经营状况、债权债务、资本结构，财务部在 公司董事会的部署和领导下，在相关部门同仁的大力支持配合下， 严格遵守财务制度，扎实做好成本、帐务及资金运作等各项财务管 理工作。现将公司 20xx 年一季度的经营总体情况及财务状况，分析 报告如下： 一、总体经营情况 一季度，公司累计实现营业收入 xx 万元,比去年同期增加 xx 万 元，同比增长 xx％，完成目标计划的 xx%；累计实现利润总额 xx 万 元，同比增长 xx％，完成目标计划的 xx%。累计实现净利润 xx 万 元，同比增长 xx％，完成目标计划的 xx%。 单位：万元 项目 20xx 年 1-3 月 202x 年 1-3 月 增减额 增减率 一季度 目标 产 值 营业收入 营业成本 毛利率 销售费用 管理费用 财务费用 期间费用 占比 营业外收 入 第 1 页 共 10 页 完成率 202x 年度 考核目标 完成率 一季度财务分析报告 利润总额 1、合同执行情况 一季度，公司新签合同额 xx 万元,同比增长 xx％，完成目标计划 的 xx%。 单位：万元 项目 合同额 备注 上年结转合同 本年新签合同额 可执行合同额小计 其中：本年应执行合同 202x 年及以后年度执行合同 2、营业收入情况 一季度，公司累计实现营业收入 xx 万元,比去年同期增加 xx 万 元，同比增长 xx％，完成目标计划的 xx%。 （1）收入构成情况分析： 从产品线看：xx 产品，实现营业收入 xx 万元,同比增长 xx％；xx 产品，实现营业收入 xx 万元,同比增长 xx％；xx 产品，实现营业收 入 xx 万元,同比增长 xx％。其它产品，实现营业收入 xx 万元,同比增 长 xx％。 从业务板块看：xx 板块，实现营业收入 xx 万元,同比增长 xx ％；xx 板块，实现营业收入 xx 万元,同比增长 xx％；xx 产品，实现 营业收入 xx 万元,其它板块，实现营业收入 xx 万元,同比增长 xx％。 第 2 页 共 10 页 一季度财务分析报告 单位：万元 序 号 1 产品线或 业务版块 上年同期 本年实际 增减额 增减率 上年 毛利率 本期 毛利率 2 3 4 … 合计 （2）客户群分类情况分析： 从客户群看前 5 名客户合计实现销售额 万元，同比增长 x%； 前 5 名客户销售额占总营收比重比达 x%，同比提升个百分点。新客 户拓展 x 个，实现销售额 万元，占总营收比重比达 x%。 单位：万元 序 号 1 客户分类 上年同期 本年实际 增减额 增减率 上年 毛利率 本期 毛利率 2 3 4 5 合计 1、利润实现情况 一季度，公司累计实现利润总额 xx 万元，同比增长 xx％，完成 目标计划的 xx%。累计实现净利润 xx 万元，同比增长 xx％，完成目 标计划的 xx%。 单位：万元 金额 第 3 页 共 10 页 影响比率 一季度财务分析报告 — 201XX 年 1 季度利润总额 收入影响 毛利率变动影响 期间费用影响 …… — 20xx 年 1 季度利润总额 同比增减额 2、五项费用完成情况 一季度，公司直接人工、制造费用、销售费用、管理费用、财 务费用等五项费用支出 xx 万元，同比增长 xx％，完成目标计划的 xx %，同比降低 x 个百分点。 项 目 上年 同期 本年 实际 单位：万元 与上年同期比较 （±）额 （±）% 直接人工 制造费用 销售费用 管理费用 财务费用 合计 其中：直接人工发生额 xx 万元，同比增长 x%,主要原因是 xx。 制造费用发生额 xx 万元，同比增长 %,主要原因是 xx。管理费用发 生额 xx 万元，同比增长 %,主要原因是 xx。销售费用发生额 xx 万 元，同比增长 %,主要原因是 xx。财务费用发生额 xx 万元，同比增 第 4 页 共 10 页 一季度财务分析报告 长 %,主要原因是 xx。 二、工资性支出情况 一季度，公司工资及五险一金发生额情况、xx 万元，同比增长 x%,完成全年预算计划的 x%，主要原因是 xx。 单位：万元 20xx 年 1 季度工资 管理费 用 研制费 用 销售费用 制造费用 直接人工 合计 20xx 年 1 季度五险一金 20xx 年 1 季度合计 年终绩效的影响 人员增减对工资的影响 老员工加薪的影响 新员工转正调薪 …… 工资增减合计 人员增减五险一金影响 调整五险一金基数影响 本年实际工资 本年实际五险一金 本年实际合计 同比增减 差异率 三、研发成本支出情况 1、研发项目情况 一季度，公司新增项目立项 x 个，同比增长 x 个；研发人员增 长 x 人，同比增长 x%；xx 重点项目进展顺利，目前完成进度为 x 第 5 页 共 10 页 一季度财务分析报告 %。 单位：万元 项 目 年初数 本年增加 本期减少或完成 期末数 项目数量 研发人数 2、研发费用构成情况 一季度，公司研发费用合计 xx 万元，同比增长 x%,完成全年预 算计划的 x%；研发费用占营业收入的比重为 x%，同比提升 x 个百分 点。 单位：万元 项目 分类 占比 % 总计 材料 费 人工 费 外协 费 实验 费 差旅 费 评审 费 招待 费 办 公 费 无形资产 摊销及折 旧费 XX 项目 XX 项目 XX 项目 …… 合计 100% 上年同期 — 同比增减 — 增幅% — 四、资产负债分析 1、资产负债分析 一季度，公司资产总计 xx 万元，同比增长 x%，主要原因是 第 6 页 共 10 页 其 他 一季度财务分析报告 xx。负债总额 xx 万元，同比增长 x%，主要原因是 xx。 单位：万元 项 目 期初余额 期末余额 说 明 货币资金 应收账款 其他应收款 存货 长期股权投资 固定资产 在建工程 无形资产 开发支出 资产总额 短期借款 应付账款 应付股利 其他应付款 负债总额 2、应收账款分析 一季度应收账款 xx 万元，同比增长 x%，主要原因是 xx。其 中：应收账款账龄情况；货款回笼计划情况；货款回笼风险及压力 情况；预计坏账情况。 单位：万元 — 合计 1 年以内 1-2 年 2-3 年 金额 占比 第 7 页 共 10 页 3-4 年 4-5 年 5 年以上 一季度财务分析报告 其中：前十名客户应收账款构成及回收风险情况说明 单位：万元 序号 客户名称 金额 1 1年 以 1-2 年 2-3 年 3年 以上 备注 2 3 4 5 6 7 8 9 10 合计 占总额比例 3、存货分析 一季度存货 xx 万元，同比增长 x%，主要原因是 xx。其中：xx 产品存货达 xx 万元，同比增长 x%，主要原因是 xx。 单位：万元 分类 上年同期结存 本期结存 原材料 半成品 在产品 产成品 合计 五、现金流分析 第 8 页 共 10 页 增减额 增减% 一季度财务分析报告 一季度货币资金 xx 万元，同比增长 x%，主要原因是 xx。经营 活动产生的现金流量 xx 万元，同比增长 x%，主要原因是 xx。投资 活动产生的现金流量 xx 万元，同比增长 x%，主要原因是 xx。筹资 活动产生的现金流量 xx 万元，同比增长 x%，主要原因是 xx。 单位：万元 项目 流入 流出 净额 经营活动产生的现金流量 投资活动产生的现金流量 筹资活动产生的现金流量 现金及现金等价物净增加额 六、下季度经营预测 单位：万元 项目 上年同期 本年预计计 增减额 增减率 营业收入 减：营业成本 销售费用 管理费用 财务费用 加：投资收益 加：营业外收支金额 利润总额 七、存在问题及下一步工作措施计划 从一季度财务数据看，目前公司主要存在下列问题：一是存货 第 9 页 共 10 页 一季度财务分析报告 增长较快；二是新增客户订单总额较小；三是受疫情等因素影响， 全面完成上半年各项财务指标压力较大。 下一步工作措施及计划：一是加大新客户开发、作好老客户维 护工作；二是加强生产调度以及仓库存货管理，确保存货量处于合 理区间；三是加强营收账款催收、加强管理费用、销售费用等费用 支出管理，不断压缩成本，努力完成上半年各项指标任务。 XXXX 股份有限公司 20xx 年 xx 月 xx 日 第 10 页 共 10 页