采购成本模型分析 成本模型 成本要素 占比 成本 计算 备注 直接材料 56% 直接人工 8% 0.86 6/56%*8% 制造费用 12% 1.29 6/56%*12% COGS 76% 8.14 直接材料+直接人工+制造费用 GS&A 15% 1.61 6/56%*15% 税前利润 9% 0.96 6/56%*9% 价格 100% 6 已知 10.71 GOGS+GS&A+税前利润+价格 每月跟踪记录 月份 采购总量 直接材料 直接人工 制造费用 COGS GS&A 税前利润 1月份 100.00 6.00 0.86 1.29 8.14 1.61 0.96 2月份 100.00 6.00 0.86 1.29 8.14 1.61 0.96 3月份 200.00 5.00 0.86 1.29 7.14 1.61 0.96 4月份 100.00 6.00 0.86 1.29 8.14 1.61 0.96 5月份 100.00 6.00 0.86 1.29 8.14 1.61 0.96 6月份 300.00 4.00 0.86 1.29 6.14 1.61 0.96 7月份 100.00 6.00 0.86 1.29 8.14 1.61 0.96 8月份 100.00 6.00 0.86 1.29 8.14 1.61 0.96 9月份 100.00 7.00 0.86 1.29 9.14 1.61 0.96 10月份 100.00 6.00 0.86 1.29 8.14 1.61 0.96 11月份 100.00 6.00 0.86 1.29 8.14 1.61 0.96 12月份 100.00 7.00 0.86 1.29 9.14 1.61 0.96 5.60 0.86 1.29 7.74 1.61 0.96 平均 采购模型调整 成本要素 成本 调整后占比 原先占比 差异 备注 直接材料 5.6 52% 56% -4% 直接人工 0.86 8% 8% 0% 制造费用 1.28571429 12% 12% 0% COGS 7.74 72% 76% -4% GS&A 1.60714286 15% 15% 0% 0.96 9% 9% 0% 10.7142857 100% 100% 0% 税前利润 价格 成本模型分析 备注 价格 10.71 10.71 10.71 10.71 10.71 10.71 10.71 10.71 10.71 10.71 10.71 10.71 10.71 备注