5月会计凭证 20 年 月 日 5 编号 凭证类别 及编号 1转 1 转1 结转材料费用 1 现收 1 现收1 提现 1 现付 1 现付1 购买打印机 2 银付 1 银付1 购进材料 3 银收 1 银收1 废品出售 3 转 2 转2 结转采购成本 4 银付 2 银付2 偿还S公司欠款 4 银收 2 银收2 出售N产品10件 4 转 3 转3 购进a材料5吨，b材料3吨 5 银付 3 银付3 偿还欠款 5转 4 转4 结转材料采购成本 5转 5 转5 应收票据不能兑付 6转 6 转6 冲销应付款 6 现付 2 现付2 现金存入 6 银付 4 银付4 支付捐赠款 6 银付 5 银付5 支付借款利息 7 现收 2 现收2 收到罚款 7 现付 3 现付3 支付保险费 7 现付 4 现付4 支付职工住院费 8 7 转7 上月耗用材料 8转 0 0 9 0 0 9 8 转8 10 转 0 0 10 0 0 10 9 转9 10 转 0 0 10 0 0 11 银付 6 银付6 支付预提费用 11 银付 7 银付7 预付租金 12 现付 5 现付5 支付采购费 12 转 10 转10 结转材料采购成本 12 转 11 转11 出售N产品给乙单位 13 现付 6 现付6 补付现金 13 银付 8 银付8 预付租金 14 现付 7 现付7 支付采购费 14 转 12 转12 结转材料采购成本 15 现收 3 现收3 提现 凭证种类 摘要 计提应付工次 计提福利费 15 现付 8 现付8 发工资 16 转 13 转13 王五报差旅费 16 现收 4 现收4 退回现金 17 转 14 转14 生产车间领用材料 18 转 15 转15 李四报差旅费 18 现收 5 现收5 退回现金 19 转 16 转16 出售产品给甲单位 21 银收 3 银收3 偿还S公司欠款 21 转 17 转17 出售N产品10件 22 银付 9 银付9 偿还欠款 23 现付 9 现付9 结转材料采购成本 24 现收 6 现收6 应收票据不能兑付 24 转 18 转18 以应收票据抵付料款 25 现付 10 现付10 出售产品B10件 26 银付 10 银付10 王五借差旅费 26 银付 11 银付11 出售C产品15件 27 现收 7 现收7 出售产品出G公司 28 现付 11 现付11 现金存入 29 现付 12 现付12 收到乙单位欠款 31 银付 12 银付12 支付预提费用 31 银付 13 银付13 支付赔偿金 月会计凭证 借方 账户名称 贷方 金额 账户名称 金额 材料 3,000.00 主营业务收入 3,000.00 现金 2,000.00 银行存款 2,000.00 其他应收款 300.00 现金 300.00 材料采购 3,000.00 银行存款 3,000.00 废品 50.00 现金 50.00 材料 3,050.00 材料采购 3,050.00 应付账款 2,500.00 银行存款 2,500.00 银行存款 15,000.00 主营业务收入 15,000.00 材料采购 7,400.00 应付账款 7,400.00 应付账款 20,000.00 银行存款 20,000.00 材料 7,400.00 材料采购 7,400.00 应收账款 4,500.00 应收票据 4,500.00 应付账款 3,500.00 营业外支出 3,500.00 银行存款 600.00 现金 600.00 营业外支出 10,000.00 银行存款 10,000.00 预提费用 3,400.00 银行存款 3,400.00 现金 500.00 营业外收入 500.00 管理费用 1,200.00 现金 1,200.00 应付福利费 600.00 现金 600.00 生产成本 28,000.00 材料 28,000.00 制造费用 1,900.00 材料 1,900.00 管理费用 850.00 材料 850.00 生产成本 12,000.00 应付工资 12,000.00 制造费用 3,000.00 应付工资 3,000.00 管理费用 5,000.00 应付工资 5,000.00 生产成本 1,680.00 应付福利费 1,680.00 制造费用 420.00 应付福利费 420.00 管理费用 700.00 应付福利费 700.00 预提费用 600.00 银行存款 600.00 待摊费用 900.00 银行存款 900.00 材料采购 100.00 现金 100.00 材料 5,100.00 材料采购 5,100.00 应收账款 15,000.00 主营业务收入 15,000.00 管理费用 50.00 现金 50.00 待摊费用 1,800.00 银行存款 1,800.00 材料采购 700.00 现金 700.00 材料 15,700.00 材料采购 15,700.00 现金 20,000.00 银行存款 20,000.00 应付工资 20,000.00 现金 20,000.00 管理费用 480.00 其他应收款 480.00 现金 20.00 其他应收款 20.00 制造费用 1,200.00 材料 1,200.00 管理费用 370.00 其他应收款 370.00 现金 30.00 其他应收款 30.00 应收账款 10,000.00 主营业务收入 10,000.00 应付账款 2,500.00 银行存款 2,500.00 银行存款 15,000.00 主营业务收入 15,000.00 应付账款 20,000.00 银行存款 20,000.00 材料 7,400.00 材料采购 7,400.00 应收账款 4,500.00 应收票据 4,500.00 材料采购 7,500.00 应收票据 7,500.00 应收账款 16,000.00 主营业务收入 16,000.00 其他应收款 500.00 现金 500.00 现金 2,500.00 主营业务收入 2,500.00 应收账款 20,000.00 主营业务收入 20,000.00 银行存款 1,500.00 现金 1,500.00 银行存款 3,000.00 应收账款 3,000.00 预提费用 600.00 银行存款 600.00 营业外支出 400.00 银行存款 400.00 科目汇总表 日期： 会计科目 制造费用 应付工资 预提费用 应付福利费 营业外支出 生产成本 其他业务支出 财务费用 银行存款 现金 其他应收款 材料采购 材料 应付账款 应收账款 应收票据 主营业务收入 待摊费用 管理费用 合计 记账 金额合计 借方 6,520.00 20,000.00 4,600.00 600.00 10,400.00 41,680.00 35,100.00 25,050.00 800.00 18,700.00 41,650.00 48,500.00 70,000.00 2,700.00 8,650.00 334,950.00 贷方 6,520.00 40,000.00 4,600.00 3,400.00 13,900.00 41,680.00 122,800.00 50,650.00 1,700.00 57,350.00 73,600.00 55,900.00 73,000.00 16,500.00 96,500.00 2,700.00 8,650.00 669,450.00 记账凭证起讫号数 （1）现金收款凭证第1号 至第7号； （2）现 金付款凭证第1号至15号； （3）银行收款凭证第1 号至7号； （4）银行 付款凭第1号至7号； （5）转账凭证第1号至26 号 试算不平衡 总分类账 账户名称 20 年 月 凭证 号数 日 摘要 5 1 5 31 科汇1 本期发生额 3 31 借 贷 25,050.00 50,650.00 期初余额 期末余额 现金 借或 贷 余 额 ### #N/A ### #N/A