公司各类单项资金管理审批权限一览表 工 作 事 项 有关部门 财务会计部 相关系统总监 财务总监 总经理 审批③ 固定资产 5 万元以下 审核① 审核② 核准④ 购 置 5 万元以上 审核① 审核② 核准④ 货款支付 审核① 审核② 审批③ 核准④ 50 万-200 万以下 审核① 审核② 审核③ 核准⑤ 审批④ 200 万以上 审核① 审核② 审核③ 核准⑥ 审批④ 10 万以下 审核① 审核② 审批③ 核准④ 10 万-50 万 审核① 审核② 审核③ 核准⑤ 审批④ 50 万以上 审核① 审核② 审核③ 核准⑥ 审批④ 100 万以下 审核① 审核② 审批③ 100 万-300 万以下 审核① 审核② 核准④ 300 百万以上 审核① 审核② 审核③ 对 外 审核① 审核② 50 万以下 审核① 审批② 50 万-100 万以下 审核① 核准③ 100 万以上 审核① 核准③ 对 担保货款 内 下属单位 借 款 审批③ 50 万以下 定金付款 审核③ 审批② 1000 元-2000 元以下 审核① 审核② 审批③ 2000 元以上 审核① 审核② 审核③ 核准⑤ 总部业务 400 元以下 审核① 审核② 审批③ 核准④ 招待费 400 元以上 审核① 审核② 审核③ 核准⑤ 3000 元以下 审核① 审核② 审批③ 核准④ 3000 元-1 万元以下 审核① 审核② 审核③ 核准⑤ 审批④ 1 万元以上 审核① 审核② 审核③ 核准⑥ 审批④ 广告 促销 费用 审批① 审核② 志、PO 5000 元-1 万元以下 审核① 审核② 审批③ 核准④ 1 万元以上 审核① 审核② 审核③ 核准⑤ 2 万元以下 审批① 审核② 电视 2 万元-10 万元以下 审核① 审核② 审批③ 核准④ 广告 10 万元-30 万元以下 审核① 审核② 审核③ 核准⑤ 审批④ 30 万元以上 审核① 审核② 审核③ 核准⑥ 审批④ 3000 元以下 审批① 审核② 审核① 审核② 审批③ 核准④ 审核① 审核② 审核③ 核准⑤ 审批④ 审批④ 电台 3000 元-5000 元以 广播 下 审批⑤ 核准③ 审批④ 核准③ 审批⑤ 核准③ 削价处理 5000 元以下 审核① 审核② 审核③ 核准⑤ 商品损失 5000 元以上 审核① 审核② 审核③ 核准⑤ 800 元以上-1 万元以下 审核① 审核② 审核③ 核准⑤ 1 万元以上 审核① 审核② 审核③ 核准⑤ 工 伤 审核① 审核② 审核③ 核准⑤ 开支 审批④ 5000 元以下 5000 元以上 医药费 审批④ 报纸杂 等 审批④ 审批② 审核② P 广告 审批⑤ 审批④ 审批① 差旅费 审批⑤ 审批③ 1000 元以下 行政费 董事长 审批④ 审批④ 审批④ 审批④ 对外捐款赞助 审核① 核准③ 审批② 对外单位或私人借款 审核① 核准③ 审批② 说明： 一、 上表所指“……以下”均含本数。 二、 以上单项资金使用系指预算内开支。单项资金预算外开支的审核与核准按相应规 定办理，审批则以超支部分占预算内金额的百分比为基础，20%（含）以内的由总经理批准， 20%以上的由董事长批准。 三、 审批权限分三类： 1. 审核：指管理部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见。 2. 审批：指有关领导经参考“审核”的意见后进行批准。 3. 核准：指各级财务负责人根据财务管理制度对已审批的支付款项从单据和数量上加 以核准并备案。 四、 审批顺序： 先下级，后上级；先定性审批，后集中标准；先经业务线、行政线有关部门，后报财务 线(按表中所标号的顺序即可)。若遇有关人员出差在外，可由其授权人代核、代批，但事后必 须请有关人员追认。 缴款单 编号： 年 月 日 交款单位 总计金额 百 （大写） 十 万 千 百 十 元 角 分 摘 要 卷别 把数 金额 卷别 百元 二元 五十元 一元 十元 角 五元 分 缴款人： 复核： 把数 金额 （收款单位章） 出纳： 注：本单一式三联，第一联会计室留存，第二联返缴款人，第三联由缴款人报缴款单位财会 室。 现金申领单 年 月 申领部门 日 申领人 申领日期 申领事由 申领金额 （大写） ￥ 说明事项 董事长 总经理 财务总监 财务会计部经理 注：本单由会计室使用并管理。 借款单 年 借款部门 款项类别 月 日 借款人 现金□ 支票□ 使用部门 支票号码： 借款用途 及理由 借款金额 (大写) ￥ 还款方式 批准人 财务核准 附件(张) 备 注 注：本单由会计室使用并管理。 财务审核 部门审核 支票使用登记薄 年 月 日 支票号码 银行名称 支票金额 用途 到期日 开具人 使用人 备注 差旅费报销单 报销部门： 年 月 日 附单据 张 姓 名 职务 起日 止日 起讫地点 出差事由 项 目 张数 金 额 项 目 火车费 途中补助 汽车费 住勤补助 市内交通费 夜间乘车 住宿费 其 它 天数 金 额 邮电费 合 批准 计 小 计 （大写） 仟 财务核准 小 佰 拾 元 角 财务审核 计 分 ￥： 部门审核 注：本单一式两联，第一联会计室留存，第二联报销部门留存，由报销部门指定人员据以登记本部门费 用开支。 票据交接清单 编号： 年 月 日 票据号码 票据名称 单位（张） 合计金额 百 十 万 千 百 十 元 合计：（大写） 佰 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分 移交人 接收人 注：本单一式三联，第一联会计室留存，第二联返移交人，第三联由移交人报移交单位财会室。 角 分 盘点人员编组表 年 月 日 经管部门 盘点项目 盘点日期 盘点人 会点人 监点人 备 注 批准： 审核： 制表： 说明：本表由财务会计部经理编制，财务总监审核，总经理批准。财务会计部、会计室各留存一份，其余 分报本表中各经管部门和总经理。 固定资产盘点表 使用部门： 固定资产 财产 编号 年 名称 规格 使用部门负责人： 厂牌 单位 会点人： 月 日 登记卡 盘点 数量 数量 盘点人： 盘 盈 数量 制单： 注：本单一式两联：第一联财产管理部门留存，第二联报会计室。 金额 盘 亏 数量 金额 备注 固定资产增加单 财产编号： 年 中文名称 月 日 资产成本记录 取得日期 设备内容 英文名称 数 量 规格型号 取得金额 厂 牌 耐用年限 存放地点 月折旧额 附属设备 数 量 合 计 备 注 财产管理部 使用部门 门负责人 负责人 经办人： 会计室主管 制单： 注：本单一式三联：第一联财产管理部门留存，第二联交会计室，第三联交使用部门， 取得成本 固定资产登记卡 总帐科目： 本卡编号： 明细科目： 设卡日期： 年 月 日 财产编号： 抵 中文名称 押 英文名称 权 抵押行库 设定日期 规格型号 设 解除日期 厂牌号码 定 险 别 、 购置日期 解 承保公司 购置金额 除 保单号码 存放地点 及 投保日期 保 耐用年限 险 记 月折旧额 录 附属设备 费 率 保险费 备 注 移 年 月 日 使用部门 用 途 动 保管员 情 形 年 月 日 使用部门 注：新卡由财会部门填制，填制完毕后转财产管理部门留存并管理。 用 途 保管员 固定资产登记卡 总帐科目： 本卡编号： 明细科目： 设卡日期： 年 月 日 财产编号： 中文名称 抵 抵押行库 英文名称 押 设定日期 规格型式 权 解除日期 设 厂牌号码 购置日期 投保日期 除 耐用年限 保险费 保 规格 险 备 注 记 数量 录 凭单号码 移 费 率 及 名称 日期 保单号码 解 存放地点 设备 承保公司 、 购置金额 附属 险 别 定 动 年 月 日 使用部门 摘 要 情 单位 数量 况 用 途 资产价值 借方 贷方 余额 每月折旧额 折 旧 提 列 情 况 保管员 年 月 日 本期提 截止本期 列数 累计数 备 注 资产净值 填表注意事项： (1) 本 卡 适 用 于 机 械 设备、运输设备、机 电性什项设备，新卡 之填写由财务部门填 制。 (2) 本 卡 编 号 由 保 管 卡片单位自编。 (3) 附 属 设 备 栏 ： 应 填名称、规格及数 量。 (4) 折 旧 提 列 情 况 栏 的填写：a.日期写开 始填列的日期，以后 各年度如无变更则填 该年之元月一日，年 中增减时另行填写变 动提列之开始日期。 b.本期提列为以会计 年度为准，如期中有 所变动时可分填几 行。 c.资产净值为资产价 值余额减截止本期累 计后之余额。 固定资产移转单 财产编号： 年 中文名称 月 日 数 量 英文名称 购置日期 耐用年限 附属设备 规格型号 （移出单位） 移前用途 已使用年数 （移入单位） 已折旧金额 移后用途 残余价值 月折旧额 存放地点 总经理 移出 备 注 移入 财务 移入 管理 移入 移入 移出 部门 移出 部门 移出 部门 部门 注：本单一式四联，第一联财产管理部门留存（如资产在公司内部两个单位之间移转，则要复印一联送 移入单位的财产管理部门），第二联交财务会计部（如资产在公司内部两个单位之间移转，则要复印一 联送移入单位的财会部门），第三联交移入部门，第四联交移出部门。 固定资产减损单 财产编号： 名称 年 月 日 中文 规格 存放地点 耐用年限 英文 厂牌 用 途 已使用年数 购置 日期 数量 取得 已提 价值 折旧 帐面残值 减损 估计废品价值 原因 处