20年 月 日 5 凭证种类 1转 1 现收 1 现付 2 银付 3 银收 3转 4 银付 4 银收 4转 5 银付 5转 5转 6转 6 现付 6 银付 6 银付 7 现收 7 现付 7 现付 8 8转 9 9 10 转 10 10 10 转 10 11 银付 11 银付 12 现付 12 转 12 转 13 现付 13 银付 14 现付 14 转 15 现收 15 现付 16 转 16 现收 17 转 18 转 18 现收 19 转 21 银收 21 转 22 银付 23 现付 24 现收 24 转 25 现付 26 银付 26 银付 编号 1 1 1 1 1 2 2 2 3 3 4 5 6 2 4 5 2 3 4 7 0 0 8 0 0 9 0 0 6 7 5 10 11 6 8 7 12 3 8 13 4 14 15 5 16 3 17 9 9 6 18 10 10 11 凭证类别及 编号 转1 现收1 现付1 银付1 银收1 转2 银付2 银收2 转3 银付3 转4 转5 转6 现付2 银付4 银付5 现收2 现付3 现付4 转7 0 0 转8 0 0 转9 0 0 银付6 银付7 现付5 转10 转11 现付6 银付8 现付7 转12 现收3 现付8 转13 现收4 转14 转15 现收5 转16 银收3 转17 银付9 现付9 现收6 转18 现付10 银付10 银付11 公司20 年5月会计凭证 摘要 结转材料费用 提现 购买打印机 购进材料 废品出售 结转采购成本 偿还S公司欠款 出售N产品10件 购进a材料5吨，b材料3吨 偿还欠款 结转材料采购成本 应收票据不能兑付 冲销应付款 现金存入 支付捐赠款 支付借款利息 收到罚款 支付保险费 支付职工住院费 上月耗用材料 计提应付工次 计提福利费 支付预提费用 预付租金 支付采购费 结转材料采购成本 出售N产品给乙单位 补付现金 预付租金 支付采购费 结转材料采购成本 提现 发工资 王五报差旅费 退回现金 生产车间领用材料 李四报差旅费 退回现金 出售产品给甲单位 偿还S公司欠款 出售N产品10件 偿还欠款 结转材料采购成本 应收票据不能兑付 以应收票据抵付料款 出售产品B10件 王五借差旅费 出售C产品15件 27 现收 28 现付 29 现付 31 银付 31 银付 7 11 12 12 13 现收7 现付11 现付12 银付12 银付13 出售产品出G公司 现金存入 收到乙单位欠款 支付预提费用 支付赔偿金 0 年5月会计凭证 账户名称 材料 现金 其他应收款 材料采购 废品 材料 应付账款 银行存款 材料采购 应付账款 材料 应收账款 应付账款 银行存款 营业外支出 预提费用 现金 管理费用 应付福利费 生产成本 制造费用 管理费用 生产成本 制造费用 管理费用 生产成本 制造费用 管理费用 预提费用 待摊费用 材料采购 材料 应收账款 管理费用 待摊费用 材料采购 材料 现金 应付工资 管理费用 现金 制造费用 管理费用 现金 应收账款 应付账款 银行存款 应付账款 材料 应收账款 材料采购 应收账款 其他应收款 现金 借方 金额 账户名称 3,000.00 主营业务收入 2,000.00 银行存款 300.00 现金 3,000.00 银行存款 50.00 现金 3,050.00 材料采购 2,500.00 银行存款 15,000.00 主营业务收入 7,400.00 应付账款 20,000.00 银行存款 7,400.00 材料采购 4,500.00 应收票据 3,500.00 营业外支出 600.00 现金 10,000.00 银行存款 3,400.00 银行存款 500.00 营业外收入 1,200.00 现金 600.00 现金 28,000.00 材料 1,900.00 材料 850.00 材料 12,000.00 应付工资 3,000.00 应付工资 5,000.00 应付工资 1,680.00 应付福利费 420.00 应付福利费 700.00 应付福利费 600.00 银行存款 900.00 银行存款 100.00 现金 5,100.00 材料采购 15,000.00 主营业务收入 50.00 现金 1,800.00 银行存款 700.00 现金 15,700.00 材料采购 20,000.00 银行存款 20,000.00 现金 480.00 其他应收款 20.00 其他应收款 1,200.00 材料 370.00 其他应收款 30.00 其他应收款 10,000.00 主营业务收入 2,500.00 银行存款 15,000.00 主营业务收入 20,000.00 银行存款 7,400.00 材料采购 4,500.00 应收票据 7,500.00 应收票据 16,000.00 主营业务收入 500.00 现金 2,500.00 主营业务收入 贷方 金额 3,000.00 2,000.00 300.00 3,000.00 50.00 3,050.00 2,500.00 15,000.00 7,400.00 20,000.00 7,400.00 4,500.00 3,500.00 600.00 10,000.00 3,400.00 500.00 1,200.00 600.00 28,000.00 1,900.00 850.00 12,000.00 3,000.00 5,000.00 1,680.00 420.00 700.00 600.00 900.00 100.00 5,100.00 15,000.00 50.00 1,800.00 700.00 15,700.00 20,000.00 20,000.00 480.00 20.00 1,200.00 370.00 30.00 10,000.00 2,500.00 15,000.00 20,000.00 7,400.00 4,500.00 7,500.00 16,000.00 500.00 2,500.00 应收账款 银行存款 银行存款 预提费用 营业外支出 20,000.00 主营业务收入 1,500.00 现金 3,000.00 应收账款 600.00 银行存款 400.00 银行存款 20,000.00 1,500.00 3,000.00 600.00 400.00 银行存款日记账 年 月 5 合计 日 1 凭证号数 1 银付1 2 银收1 4 银付2 4 银收2 5 银付3 8 银付4 9 银付5 10 银付6 10 银付7 11 银付8 11 银收3 13 银付9 21 银付10 21 银付11 22 银付12 24 银付13 摘要 期初余额 购进材料 废品出售 偿还S公司欠款 出售N产品10件 偿还欠款 支付捐赠款 支付借款利息 支付预提费用 预付租金 预付租金 偿还S公司欠款 偿还欠款 王五借差旅费 出售C产品15件 支付预提费用 支付赔偿金 借 贷 50.00 15,000.00 2,500.00 - 3,000.00 2,500.00 20,000.00 10,000.00 3,400.00 600.00 900.00 1,800.00 20,000.00 500.00 2,500.00 600.00 400.00 17,550.00 66,200.00 借或贷 余 额 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 60,000.00 57,000.00 57,050.00 54,550.00 69,550.00 49,550.00 39,550.00 36,150.00 35,550.00 34,650.00 32,850.00 35,350.00 15,350.00 14,850.00 12,350.00 11,750.00 11,350.00 借 11,350.00