财务管理工具 现金流预测与管理 销售团队 管理 （工具） 七招“解放”内部资金 财务管理工具——现金流预测与管理——现金流分析与改善 现金流 分析与 改善 版权所有：北京未名潮管理顾问有限公司 财务管理工具——现金流预测与管理——现金流分析与改善 七招“解放”内部资金 文档说明：大多数小企业经常会遇到资金紧张的情况。这时候，经 营者首先想到的可能是从银行贷款或寻求其他融资，但实际上在此之 前还有更好的解决办法，那就是经常检视你的业务系统，把内部资金 “解放”出来。 本文档介绍了七种实践证明行之有效的方法，帮助你成功“解 版权所有：北京未名潮管理顾问有限公司 财务管理工具——现金流预测与管理——现金流分析与改善 放”内部资金，缓解现金流紧张。 1. 严格控制现金支出 平常应加强现金支出的管理，有严格的计划、申请、报批制度和流程。即使 是资金充裕时，也不能放松对现金支出的控制。在现金流短缺时，更应检视内部 现金支出状况，查找漏洞，在不影响企业正常运营的前提下紧缩开支，杜绝一切 不必要的现金支出。 2. 重新检视应收账款状况，尽早收回 应收账款通常会占用小企业很多资金，对小企业的现金流状况影响很大。因 此，应加强对应收账款的管理，养成良好的债务收取习惯。  改变给一些客户或新客户的销售条件，比如缩短发票开具日期与付款之 间的时间。  对现款支付的客户给予一定的折扣。当然，对毛利低的业务，折扣未必 划算。你要估算一下，看看更早收回货款是否能够弥补因折扣而损失的钱。林伟 如果客户有逾期付款的历史，那就绝对不要给折扣。 版权所有：北京未名潮管理顾问有限公司 财务管理工具——现金流预测与管理——现金流分析与改善  客户购货后，马上开具发票或出货清单，随同货物一起发给客户，并记 录在册。发票或出货清单开具日期越早，就越可能早一些收到货款。  计算应收账款平均账龄，就“每个月使平均账龄缩短多少”设定一个目 标，并在收取应收账款时告知客户，比如：“我们以前的账款收回政策太松了， 现在制定了新的政策，我们财务主管给我布置了缩短账款收回时间的艰巨任务。 所以还得麻烦您理解，尽快付款。非常感谢！”  清查应收账款。对已逾期的账款，应马上追讨。如果你没有时间亲自追 讨，那么就专门安排一个人来处理。追讨时要坚决，但同时要有礼貌、有理有据 尽量避免触怒客户。比如，可以用这样的语气：“ ××，您收到我们的发票（货 单）了吗？您对我们的产品（或服务）是否满意？……。”  如果急需资金，对于未到期的应收账款，可以采取贴现的方式，即付款 方少缴一定比例的账款。这实际上是对付款方资金时间价值的补偿。 3. 考虑进行保理 资金短缺时可以采取应收账款保理方式，即把赊销形成的应收账款有条件地 版权所有：北京未名潮管理顾问有限公司 财务管理工具——现金流预测与管理——现金流分析与改善 转让给银行，由银行为企业提供资金，并负责管理、催收应收账款。这实际上是 获得银行融资，可以帮助企业解决一部分资金短缺。 对小企业来说，应收账款保理比直接向银行贷款更容易。当然，银行对企业 也有条件要求。我国已有不少商业银行开办了保理业务（如招商银行），企业可 直接向银行咨询相关事宜。 4. 采取现款销售政策 急需资金时，你可以放弃赊销，而采取现款销售政策。如果客户现金紧张， 你可以建议其用商务信用卡购货。不过，你要因此支付一定比例的信用卡结算费 用。所以，对于用商务信用卡购货的客户，在谈交易条款时要把这一点考虑进来 相应地提高售价。当然，这样做也会存在失去某些客户的风险。应根据自身情况 和客户的情况权衡决定。 如果你是分批供货或者是一家服务提供商，那么可以采取客户分期付款方式， 不要等到供货或服务完全结束后客户才付款。这样做还有一个好处是如果期间发 现客户不守信用，就可以及时中止交易，避免更大的损失。 版权所有：北京未名潮管理顾问有限公司 财务管理工具——现金流预测与管理——现金流分析与改善 5. 延缓货款支付 购货时与供应商协商付款条件，尽量延长付款期，比如商品卖掉后再支付货 款。如果供应商不愿意让步，那么尽量缩短你的订购流程，以便准时订购，减少 库存时间。 对于已经存在的应付账款，在不影响自己信誉的前提下，可以向供应商申请 延期付款。可以坦率地告诉供应商你现在的资金暂时紧张，请对方支持。如果供 应商是长期合作伙伴，而你以往的付款信用良好，他们一般都会愿意帮你度过难 关。 6. 清查库存 你的库存是否占用了太多资金？存在两种情况：从供应商处采购了太多货物， 或者周转缓慢的货物太多。 你应定期检视你的库存水平、存货周转率和采购政策，尽快处理掉周转缓慢 的存货。比如：  降价销售。为尽快回笼资金，损失一部分收益也是值得的。  与供应商协商，退回一部分已订购的存货。坦率地向对方说明你面临暂 版权所有：北京未名潮管理顾问有限公司 财务管理工具——现金流预测与管理——现金流分析与改善 时的现金流危机，同时表示你希望和他们建立长期的合作关系，那么对方可能为 了更长远的合作而愿意帮助你度过难关。 7. 清查其他资产 预付款、车辆、厂房设备等资产，都可能成为你的资金来源，增加企业现金 流。  预付款。比如，把一次支付一年的保险，变成每月支付一部分。虽然每 月支付会增加一些费用，但能延缓现金支出。其他账单也类似。要特别注意以前 设定的自动支付的账单，记住在进行现金流预测时把它们考虑进来。  固定资产。固定资产常常占用大量的资金，你应定期检视固定资产的利 用情况。可以卖掉其中不常用的，需要时再临时租借。 版权所有：北京未名潮管理顾问有限公司