财务管理工具——财务分析与预测——财务综合分析工具 文档说明： 进行财务分析的前提是正确计算出各项财务比率，而财务比率的计算繁琐复杂、费时耗力，您或许因此望而生畏。本模板 帮您解决了这个难题： 1.本模板已嵌入公式，只需填列基本报表数据，就可自动计算出30种财务比率，从中选取您需要的比率进行分析； 2.本模板将30种财务比率按照短期偿债能力、长期偿债能力、营运能力、盈利能力、发展能力等方面一一归类，方便您就 企业经营的各方面进行分析； 3.本模板对每种财务比率进行了初步分析，说明了分析时应注意的问题，您可以结合企业实际比率结果，进行更深入细致的 分析。 财务报表及比率分析 编制单位： 报告期： 企业负责人： 财务负责人： 制表人： 报表目录 编 号 报表名称 会企01表 资产负债表 会企02表 利润及利润分配表 会企03表 现金流量表 会企03表-附 现金流量表-表外数据 会企04表 所有者权益变动表 财务分析 财务比率计算与分析 资产负债表 会企01表 编制单位： 年 资产 月 日 年初余额 单位： 期末余额 负债和所有者权益（或股东权益） 流动资产： 流动负债： 货币资金 短期借款 交易性金融资产 交易性金融负债 应收票据 应付票据 应收账款 应付账款 预付款项 预收款项 应收利息 应付职工薪酬 应收股利 应交税费 其他应收款 应付利息 存货 应付股利 一年内到期的非流动资产 其他应付款 其他流动资产 一年内到期的非流动负债 流动资产合计 0 其他流动负债 0 流动负债合计 非流动资产： 非流动负债： 可供出售金融资产 长期借款 持有到期投资 应付债券 长期应收款 长期应付款 长期股权投资 专项应付款 投资性房地产 预计负债 固定资产 递延所得税负债 减：累计折旧 固定资产净值 0 其他非流动负债 0 非流动负债合计 0 0 减：固定资产减值准备 固定资产净额 负债合计 在建工程 所有者权益（或股东权益）： 工程物资 实收资本（或股本） 固定资产清理 资本公积 生产性生物资产 无形资产 减：库存股 专项储备 无形资产 盈余公积 商誉 未分配利润 长期待摊费用 所有者权益（或股东权益）合计 年初余额 期末余额 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 0 0 资产总计 0 0 负债和所有者权益（或股东权益）合计 财务管理工具——财务分析与预测——财务综合分析工具 文档说明： 进行财务分析的前提是正确计算出各项财务比率，而财务比率的计算繁琐复杂、费时耗力，您或许因此望而生畏。本模板帮您 解决了这个难题： 1.本模板已嵌入公式，只需填列基本报表数据，就可自动计算出30种财务比率，从中选取您需要的比率进行分析； 2.本模板将30种财务比率按照短期偿债能力、长期偿债能力、营运能力、盈利能力、发展能力等方面一一归类，方便您就企业 经营的各方面进行分析； 3.本模板对每种财务比率进行了初步分析，说明了分析时应注意的问题，您可以结合企业实际比率结果，进行更深入细致的分析 。 填制说明：填制本表时，蓝色单元格内的信息需要您手工输入内容；橙色单元格内的信息自动生成，无需您手工输入。 利润表 会计02表 编制单位： 年 月 日 项目 单位： 本月数 本年数 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 0 0 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 0 0 0 0 0 0 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 财务管理工具——财务分析与预测——财务综合分析工具 文档说明： 进行财务分析的前提是正确计算出各项财务比率，而财务比率的计算繁琐复杂、费时耗力，您或许因此望而生畏。本模板帮您解决 了这个难题： 1.本模板已嵌入公式，只需填列基本报表数据，就可自动计算出30种财务比率，从中选取您需要的比率进行分析； 2.本模板将30种财务比率按照短期偿债能力、长期偿债能力、营运能力、盈利能力、发展能力等方面一一归类，方便您就企业经营 的各方面进行分析； 3.本模板对每种财务比率进行了初步分析，说明了分析时应注意的问题，您可以结合企业实际比率结果，进行更深入细致的分析。 填制说明：填制本表时，蓝色单元格内的信息需要您手工输入内容；橙色单元格内的信息自动生成，无需您手工输入。 现金流量表 会企03表 编制单位： 项 一、经营活动产生的现金流量： 目 年 月 日 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 金 额 单位： 额 0 0 0 0 0 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 0 0 固定资产报废损失 0 0 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用 投资损失（减：收益） 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（减：增加） 经营性应收项目的减少（减：增加） 0 0 0 0 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 0 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 金 0 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 补 充 资 料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 0 加：计提的资产减值准备 0 固定资产折旧 0 无形资产摊销 0 长期待摊费用摊销 0 0 经营性应付项目的增加（减：减少） 其他 经营活动产生的现金流量净额 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 0 0 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 0 0 0 3、现金及现金等价物净增加情况： 0 0 0 0 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 0 0 0 财务管理工具——财务分析与预测——财务综合分析工具 文档说明： 进行财务分析的前提是正确计算出各项财务比率，而财务比率的计算繁琐复杂、费时耗力，您或许因 1.本模板已嵌入公式，只需填列基本报表数据，就可自动计算出30种财务比率，从中选取您需要的比 2.本模板将30种财务比率按照短期偿债能力、长期偿债能力、营运能力、盈利能力、发展能力等方面 3.本模板对每种财务比率进行了初步分析，说明了分析时应注意的问题，您可以结合企业实际比率结果 填制说明：填制本表时，蓝色单元格内的信息需要您手工输入内容；橙色单元格内的信息自动生成，无需您手工输入。 编制现金流量表所需表外数据录入 单位： 序号 1 项 目 支付给职工的工资、奖金及各项津贴 养老保险金 医疗保险金 失业保险费 住房公积金 劳动保护费 支付给职工的其他福利费 支付给职工以及为职工支付的现金合计 2 主营业务收入（17％增值税部分） 主营业务收入（13％增值税部分） 主营业务收入（6％增值税部分） 主营业务收入（4％增值税部分） 金 额 0 0 非应税项目主营业务收入(本栏仅供校验勾稽关系不计算销项税额) 销项税额合计 主营业务成本（17％增值税部分） 主营业务成本（13％增值税部分） 0 0 小规模纳税人主营业务成本(本栏仅供校验勾稽关系不计算进项税额) 非增值税行业主营业务成本(本栏仅供校验勾稽关系不计算进项税额) 存货增加额（17％部分） 存货增加额（13％部分） 0 小规模纳税人进货增加额(本栏仅供校验勾稽关系不计算进项税额) 进项税额合计 应交增值税 在“主营业务税金及附加”科目列支的各项税金 所得税 管理费用中列支的税金 未通过“应交税金”科目核算的其他税金 支付的各项税费合计 3 收到的税费返还合计 出口退税 0 0 0 0 0 0 0 增值税返回 所得税返回 财政扶持补贴 其他税收返回 4 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金合计 分配股利所支付的现金 0 5 分配利润所支付的现金 利息支出(根据财务费用科目明细提取，不抵减利息收入) 减：应收票据贴现利息支出 非经营性利息净支出 计提的资产减值准备合计 坏帐准备 短期投资跌价准备 存货跌价准备 长期投资减值准备 固定资产减值准备 无形资产减值准备 在建工程减值准备 委托贷款减值准备 6 7 8 9 10 11 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 固定资产报废损失 12 13 14 15 收到的其他与投资活动有关的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 0 0 0 0 0 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：损益) 收到投资分红或利润 处置固定资产和无形资产收回的现金净额 处置其他长期资产收回的现金净额 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额合计 0 ——财务综合分析工具 繁琐复杂、费时耗力，您或许因此望而生畏。本模板帮您解决了这个难题： 财务比率，从中选取您需要的比率进行分析； 力、盈利能力、发展能力等方面一一归类，方便您就企业经营的各方面进行分析； 题，您可以结合企业实际比率结果，进行更深入细致的分析。 息自动生成，无需您手工输入。 增值税税率 17% 13% 6% 4% 含其他行业主营业务收入 17% 13% 17% 13% 25%