一 （一） 外贸企业办理出口退税应报送的资料及要求 要用封面装订的资料 第一份用报表封面装订以下资料（按顺序，审核后由退税机关留存 ） 份数 1 外贸企业出口退税汇总申报表 1 2 外贸企业出口退税出口明细申报表 1 3 外贸企业出口退税进货明细申报表 1 4 纳税人的书面声明 1 （二） 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 （三） 第二份用凭证封面装订以下资料（按顺序，审核后由退税机关留存） 出口货物报关单（出口退税专用联） 代理出口货物证明 委托代理出口合同 广东省出口商品发票 经认证的增值税专用发票（抵扣联） 中远期结汇证明 税收（出口货物专用）缴款书或出口货物完税分割单 核准延期申报出口退（免）税通知书（复印件） 最后一批出口货物的备案清单（经保税区出口的货物超期申报时提供） 出口货物退税率鉴定表 外贸企业出口退税人工调整申请表 《委托加工合同》（委托加工收回货物出口（包括一般贸易和进料加工贸易）） 加盖外经贸部门加工贸易业务审批专章的《加工贸易业务批准证》（复印件） 主管税务机关出具的《进料加工贸易免税证明》（复印件） 第三份用报表封面装订以下资料（按顺序，审核后退出口企业留存） 1 外贸企业出口退税汇总申报表 1 4 退税申报软盘（或U盘） 1 不用封面装订的资料 外贸企业出口退税汇总申报表 1 二 （一） 税应报送的资料及要求 说 明 第一份封面与第二份封面要装订在一起 分本年度和以前年度（以年度划分） 第二份封面接着第一份封面装订在一起 当月有发生时提供 当月有发生时提供 以下情况还须提供复印件一式一份（不用装钉）： 1、新商品、2、关注商品、3、新供货企业、4、关 注企业。 当月有发生时提供 当月有发生时提供 当月有发生时提供 当月有发生时提供 当月有发生时提供 当月有发生时提供 当月有发生时提供 当月有发生时提供 当月有发生时提供 第三份封面单独装订 要 求 1、所交的资料要求盖章或签名的要签 章齐全； 2、封面上要求填写的指标应填列清楚 ； 3、封面右上方应填写征税分局名称及 电脑编码。 4、汇总表及附表右上角写上征收分局 名称及六位电脑管理码。 1、出口退（免）税凭证应装订在《出 口退（免）税凭证封面》内，每册厚度 不能超过3厘米，按顺序装订，装订顺 序为：按关联号的顺序依次进行装订， 以增值税专用发票、税收（出口货物专 用）缴款书、出口货物报关单、代理出 口货物证明、广东省出口商品发票为一 套装订，其他退税资料附在相对应的出 口货物报关单后一并装订。 2、在报关单右下角标注所属关联号。 3、涉及本地和异地、流通和非流通的 凭证应分类装钉。 按要求载有电子申报数据 1、按顺序装订； 2、软盘写上海关代码、企业名称、电 话号码，用信封装好（信封装钉在退企 业的报表封面（第三份封面）后面）。 分本年度和以前年度（以年度划分） 汇总表及附表右上角写上征收分局名称 及六位电脑管理码。 分本年度和已前年度（以年度划分） 生产企业办理出口退税应报送的资料及要求 一 （一） 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 （二） 1 2 3 4 5 6 7 8 9 要用封面装订的资料 第一份用报表封面装订以下资料（按顺序，审核后由退税机关留存 ） 生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表 生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表附表 生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表（当期出口） 生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表（收齐单证） 生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表（计算免抵退税） 生产企业进料加工手册登记申报表 生产企业进料加工进口料件申报明细表 生产企业进料加工贸易免税证明 生产企业进料加工海关登记手册核销申请表 纳税人的书面声明 广州市出口型生产企业间接出口免税申请表 生产企业出口货物免税申报明细表 第二份用凭证封面装订以下资料（按顺序，审核后由退税机关留存） 出口货物报关单（出口退税专用联）（间接出口为收汇核销联复印件） 代理出口货物证明 委托代理出口合同 广东省出口商品发票 中远期结汇证明 核准延期申报出口退（免）税通知书（复印件） 最后一批出口货物的备案清单（经保税区出口的货物超期申报时提供） 出口货物退税率鉴定表 生产企业申报数据调整说明 份数 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 说 明 第一份封面与第二份封面要装订在一起 当月无出口不用提供 当月无收齐单证（包括当期及前期）不用提供 当月《汇总表》第6栏a列为0不用提供 当月有发生时提供 当月有发生时提供 当月有发生时提供 当月有发生时提供 当月有发生时提供 当月有发生时提供 第二份封面接着第一份封面装订在一起 当月有发生时提供 当月有发生时提供 当月有发生时提供 当月有发生时提供 当月有发生时提供 当月有发生时提供 当月有发生时提供 当月有发生时提供 当月有发生时提供 10 进料加工登记手册复印件/海关盖章确认的《通关手册》复印件 当月有发生时提供 11 12 免税进口原材料明细账页、总账账页复印件 进料加工贸易合同复印件 当月有发生时提供 当月有手册核销时提供 13 海关核准签章的《进料加工合同核销申请表》复印件/海关盖章确认的《海关合同结案表》复印件 当月有手册核销时提供 14 海关转内销征税的所有专用缴款书的复印件 当月有手册核销时提供 （三） 1 2 3 4 5 6 二 （一） （二） 第三份用报表封面装订以下资料（按顺序，审核后退出口企业留存） 生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表（当期出口） 生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表（收齐单证） 生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表（计算免抵退税） 广州市出口型生产企业间接出口免税申请表 生产企业出口货物免税申报明细表 退税申报软盘（或U盘） 不用封面装订的资料 生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表 生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表附表 1 1 1 1 1 1 2 2 第三份封面单独装订 当月无出口不用提供 当月无收齐单证（包括当期及前期）不用提供 当月《汇总表》第6栏a列为0不用提供 当月有发生时提供 当月有发生时提供 按要求载有电子申报数据 理出口退税应报送的资料及要求 要 求 1、所交的资料要求盖章或签名的要 签章齐全； 2、封面上要求填写的指标应填列清 楚； 3、封面右上方应填写征税分局名称 及电脑编码。 4、汇总表及附表右上角写上征收分 局名称及六位电脑管理码。 1、出口退（免）税凭证应装订在《 出口退（免）税凭证封面》内，每 册厚度不能超过3厘米，按顺序装订 ，装订顺序为： 按单证收齐当期的 申报序号依次进行装订，出口货物 报关单（或代理出口货物证明）和 对应的广东省出口商品发票为一套 装订；其他退税资料附在相对应的 出口货物报关单后一并装订；最后 为进料加工业务的资料。 2、在报关单右下角编号，表示报关 单的张数，如：1、2、3…。 3、涉及间接出口的凭证应分类装钉 。 1、按顺序装订； 2、软盘写上海关代码、企业名称、 电话号码，用信封装好（信封装钉 在退企业的报表封面（第三份封面 ）后面）。 汇总表及附表右上角写上征收分局 名称及六位电脑管理码。 小规模出口企业办理出口退税应报送的资料及要求 一 （一） 1 2 3 4 5 （二） 要用封面装订的资料 第一份用报表封面装订以下资料（按顺序，审核后由退税机关留存 ） 小规模纳税人出口货物免税申报表 小规模纳税人出口货物免税核销申报汇总表 小规模纳税人出口货物免税核销申报明细表 纳税人的书面声明 广州市出口型生产企业间接出口免税申请表 第二份用凭证封面装订以下资料（按顺序，审核后由退税机关留存） 1 出口货物报关单（出口退税专用联）（间接出口为收汇核销联复印件） 当月有发生时提供 2 代理出口货物证明 当月有发生时提供 3 委托代理出口合同 当月有发生时提供 4 广东省出口商品发票 当月有发生时提供 （三） 1 2 3 4 份数 1 1 1 1 1 第三份用报表封面装订以下资料（按顺序，审核后退出口企业留存） 小规模纳税人出口货物免税申报表 小规模纳税人出口货物免税核销申报汇总表 广州市出口型生产企业间接出口免税申请表 1 1 1 退税申报软盘（或U盘） 1 说 明 第一份封面与第二份封面要装订在一起 当月有发生免税核销业务需提供 当月有发生免税核销业务需提供 当月有发生时提供 第二份封面接着第一份封面装订在一起 第三份封面单独装订 当月有发生免税核销业务需提供 当月有发生时提供 按要求载有出口货物免税申报和免税核销电子申报数 据 要 求 1、所交的资料要求盖章或签名的要签 章齐全； 2、封面上要求填写的指标应填列清楚 ； 3、封面右上方应填写征税分局名称及 电脑编码。 出口退（免）税凭证应装订在《出口退 （免）税凭证封面》内，每册厚度不能 超过3厘米，按顺序装订，装订顺序为 ： 按单证收齐当期的申报序号依次进 行装订，出口货物报关单（或代理出口 货物证明）和对应的广东省出口商品发 票为一套装订；在报关单右下角编号， 表示报关单的张数，如：1、2、3…。 1、按顺序装订； 2、软盘写上海关代码、企业名称、电 话号码，用信封装好（信封装钉在退企 业的报表封面（第三份封面）后面）。