XXXXXXXXXX有限公司2017年度应纳税所得额调整计算表 （工作底稿） 金额:人民币/元 内容 金额 一、利润表列示本年税前利润总额 期初金额（账载） 期末金额（税收） 调增金额 - 二、纳税调整项目 1、预售收入预计利润（房地产） - - - 普通商品房 - - - 配套房 - - - 2、业务招待费 - - - 3、应付工资 - - - 4、固定资产折旧 - - - 5、资产减值准备金 - - - 6、广告费 - - - 7、利息支出 * * - 8、社保金 - - - 9、住房公积金 - - - 10、捐赠支出 - - - 11、行政或税收罚金、罚款和被没收财务的损失 - - - 12、税收滞纳金 - 13、长期待摊费用 - 14、免税收入-长期股权投资【成本法+权益法】 * 15、股权转让收益或亏损 * * - * * * * 16、无形资产 - - 17、其他 - - - 调整额合计 纳税调整后所得 - 0.00 - 弥补以前年度亏损 - 应纳税所得 税率 25% 应纳税所得额 - 企业所得税税率优惠 - 应纳税额 - 实际预缴所得税额 - 本年应（补）退的所得税额 - 以前年度亏损明细 年份 亏损额 2012 2013 2014 2015 2016 合计 - 预收账款构成明细 科目 期初 期末 普通商品房 - - 配套房 - - 业务招待费调整 科目1 科目2 实际账载金额 实际帐载金额 管理费用 - 主营业务收入 - 营销费用 - 其他业务收入 - - 合计 - - 利息支出调整 科目 金额 0 0 0 0 合计 0 长期股权投资-股息红利分配-投资收益 投资方 权益法 成本法【账载】 0 成本法【实际取得】 0 合计 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 合计 0 0 0 0 股权转让-转让收益或亏损-投资收益 投资方 原始投资 转让价格 合计 转让收益 转让亏损 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 广告费纳税调整表 科目1 实际帐载金额 科目2 管理费用 主营业务收入 营销费用 其他业务收入 实际帐载金额2 预收账款 汇总 0.00 0.00 小型微利企业判定标准 判定条件 实际数据 年平均资产 年应纳税所得额 年平均人数 资产折旧、摊销纳税调整表 资产类别 资产原值 帐载金额 一、固定资产 年限 计税金额 会计 税收 - - * * - - * * - - * * 1、房屋建筑物 2、飞机、火车、轮船、机器和其他生产设备 3、与生产经营有关的器具工具家具 4、飞机、火车、轮船以外的运输工具 5、电子设备 二、长期待摊费用 1、已足额提取折旧的固定资产的改建支出 2、租入固定资产的改建支出 3、固定资产大修理支出 4、其他长期待摊费用 三、无形资产 金额:人民币/元 税率优惠 调减金额 3-小型微利企业 数据来源 调整依据 * * * * * * * * * - - 判断 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 折旧额 会计 税收 - - - - - - 1-是 2-否 3-小型微利企业