财务管理工具——财务分析与预测——三大基本报表分析工具 现金流量表趋势分析 文档说明： 1.本文档采用趋势报表分析法对企业的现金流量表进行分析，帮助您预测企业现金流入、流出，以及主要经营、筹资、投资活动的变化趋势，为进一步决策提供依据。 2.模板已内嵌公式，您输入相应数据后即可自动生成结果，非常方便实用。填制本表时，蓝色单元格内的信息需要您手工输入内容；橙色单元格内的信息自动生成，无需您手工输入。 分析提示： 1.与本企业历史水平比较，有助于通过企业不同时期有关指标的变动情况，了解企业经营管理的改进情况、预测经营活动的未来发展趋势。但是，历史标准只说明过去，因此比较时应根据客观环境或 变化，对历史数据做一些调整。 2.分析时选定一个基准年，以基准年指标为“100”，随后各年的指标都与基准年的进行比较。 3.进行对比的各时期指标的计算口径应一致。 4.要剔除会计政策变化等偶然因素产生的影响。 5. 观察一个企业连续数期财务指标或比率的趋势时，应该同时观察其稳定性或变异性。变异性度量公式：（比率的最大值 ― 比率的最小值）÷比率的平均值。 6.为更好地观察指标的变化趋势，可以比较指标5年间的增减金额和增减幅度。 ××公司××年度 项目 上两年（基期） 金额 金额单位： 上一年 金额 分析年 销售产成品、商品、提供劳务收到的现金 百分比 100.00% 增减金额 0 增减幅度(%) #DIV/0! 购买原材料、商品、接受劳务支付的现金 100.00% 0 #DIV/0! 支付的职工薪酬 100.00% 0 #DIV/0! 支付的税费 100.00% 0 #DIV/0! 支付的其他与经营活动有关的现金 100.00% 0 #DIV/0! 经营活动现金流入量 100.00% 0 #DIV/0! 经营活动现金流出量 100.00% 0 #DIV/0! 经营活动产生的现金流量净额 100.00% 0 #DIV/0! 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付 的现金 100.00% 0 #DIV/0! 投资活动现金流入量 100.00% 0 #DIV/0! 金额 投资活动现金流出量 100.00% 0 #DIV/0! 投资活动产生的现金流量净额 100.00% 0 #DIV/0! 筹资活动现金流入量 100.00% 0 #DIV/0! 筹资活动现金流出量 100.00% 0 #DIV/0! 筹资活动产生的现金流量净额 100.00% 0 #DIV/0! 总现金流入量 100.00% 0 #DIV/0! 总现金流出量 100.00% 0 #DIV/0! 总现金流量净额 100.00% 0 #DIV/0! 小贴士： 基期的百分比设定为 100% ，其他各年均与基期 对比。假设某年某项指标增减幅度为 20% ，就 说明该指标该年与基期相比增长 20% ；若为 20% ，表明该指标该年与基期相比下降 20% 。 版权所有： 京未名潮管理顾问有限公司 北 手工输入。 此比较时应根据客观环境或企业自身状况的 分析年 增减金额 0 增减幅度(%) #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!