企业会计科目 科目编码 1001 1002 100201 100202 100203 100204 1015 1121 1122 1231 1241 1401 140101 140102 140103 140104 1406 1501 1601 1602 1901 2001 2201 2202 2211 2231 2221 222101 22210101 22210102 222106 2241 2401 4001 4101 4103 4104 5001 500101 500102 500103 500104 5101 510101 510103 510104 510105 科目名称 库存现金 银行存款 银行存款-中国工商银行 银行存款-中国建设银行 银行存款-中国银行 银行存款-招商银行 其他货币基金 应收票据 应收账款 其他应收款 坏账准备 材料采购 材料采购-a材料 材料采购-b材料 材料采购-c材料 材料采购-其他 库存商品 待摊费用 固定资产 累计折旧 待处理财产损益 短期借款 应付票据 应付账款 应付职工薪酬 应付股利 应交税费 应交税费-应交增值税 应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-应交所得税 其他应付款 预提费用 实收资本 盈余公积 本年利润 利润分配 生产成本 生产成本-工人工资 生产成本-辅助生产成本 生产成本-制造费用 生产成本-材料 制造费用 制造费用-电费 制造费用-水费 制造费用-折旧费 制造费用-修理费 6001 6051 6111 6301 6401 640101 640102 6405 6601 6602 660201 660202 660203 660204 660205 6603 660301 660302 6711 6801 主营业务收入 其他业务收入 投资收益 营业外收入 主营业务成本 主营业务成本-销售成本 主营业务成本-销售折扣折让 营业税金及附加 销售费用 管理费用 管理费用-管理人员工资 管理费用-办公费 管理费用-差旅费 管理费用-折旧费 管理费用-坏账损失 财务费用 财务费用-利息 财务费用-手续费 营业外支出 所得税 总账科目 科目编码 1001 1002 1015 1121 1122 1231 1241 1401 1406 1501 1601 1602 1901 2001 2201 2202 2211 2231 2221 2241 2401 4001 4101 4103 4104 5001 5101 6001 6051 6111 6301 6401 6405 6601 6602 6603 6711 6801 科目名称 库存现金 银行存款 其他货币基金 应收票据 应收账款 其他应收款 坏账准备 材料采购 库存商品 待摊费用 固定资产 累计折旧 待处理财产损益 短期借款 应付票据 应付账款 应付职工薪酬 应付股利 应交税费 其他应付款 预提费用 实收资本 盈余公积 本年利润 利润分配 生产成本 制造费用 主营业务收入 其他业务收入 投资收益 营业外收入 主营业务成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 营业外支出 所得税 记账凭证清单表 记账 2013年 凭证 摘 要 编号 月 日 类型 号 001 5 4 银收 2 出售A产品 002 5 5 银收 3 出售废品 003 5 5 银收 4 对方还来多收款 004 5 1 银付 1 005 5 4转 2 购材 006 5 6转 3 以应收票据抵付料款 007 5 4转 1 001 5 1 银收 1 收到李某借款 001 5 1 银收 1 008 5 1 银付 1 提现 009 5 1 现付 1 刘某借差旅费 009 5 1 现付 1 010 5 4转 1 011 5 4转 2 012 5 4 银收 2 013 5 5 银付 2 支付上月所得税 013 5 5 银付 2 014 5 5 银收 3 015 5 5 银收 4 016 5 6转 3 017 5 6 现收 2 出售B产品 017 5 6 现收 2 018 5 6 现收 3 出售C产品 018 5 6 现收 3 019 5 7 银收 5 出售G产品 019 5 7 银收 5 020 5 7 现付 2 现金存入 020 5 7 现付 2 021 5 15 现付 3 发付工资 021 5 15 现付 3 021 5 15 现付 3 科目编号 100201 100201 100201 100204 140101 140102 2202 1002 1122 1001 1231 1001 2202 1122 6001 2221 1002 1002 1901 2201 1122 6001 1001 6001 1122 6001 1002 1001 2211 2211 1001 总账科目 银行存款 银行存款 银行存款 银行存款 材料采购 材料采购 应付账款 银行存款 应收账款 库存现金 其他应收款 库存现金 应付账款 应收账款 主营业务收入 应交税费 银行存款 银行存款 待处理财产损益 应付票据 应收账款 主营业务收入 库存现金 主营业务收入 应收账款 主营业务收入 银行存款 库存现金 应付职工薪酬 应付职工薪酬 库存现金 单表 明细科目 中国工商银行 中国工商银行 中国工商银行 招商银行 a材料 b材料 方向 借 借 借 贷 借 借 贷 借 贷 贷 借 贷 借 借 贷 借 贷 贷 贷 贷 借 贷 借 贷 借 贷 借 贷 借 借 贷 借方金额 贷方金额 120000 80000 20000 220000 20000 7500 27500 8000 8000 32000 32000 42000 42000 15000 15000 12000 2000 4000 5000 1000 46000 46000 18000 18000 20000 20000 1500 1500 30000 8000 38000 本期总分类账 （2013年5月） 借方总计 480000.00 科目编号 科目名称 1001 1002 1015 1121 1122 1231 1241 1401 1406 1501 1601 1602 1901 2001 2201 2202 2211 2231 2221 2241 2401 4001 4101 4103 4104 5001 5101 6001 6051 6111 6301 6401 6405 6601 6602 6603 6711 6801 库存现金 银行存款 其他货币基金 应收票据 应收账款 其他应收款 坏账准备 材料采购 库存商品 待摊费用 固定资产 累计折旧 待处理财产损益 短期借款 应付票据 应付账款 应付职工薪酬 应付股利 应交税费 其他应付款 预提费用 实收资本 盈余公积 本年利润 利润分配 生产成本 制造费用 主营业务收入 其他业务收入 投资收益 营业外收入 主营业务成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 营业外支出 所得税 借方 期初余额 4000.00 45000.00 0.00 38000.00 58100.00 0.00 0.00 150000.00 80000.00 15000.00 380000.00 0.00 1050.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2250.00 55500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 贷方 期初数 0.00 4000.00 0.00 45000.00 0.00 0.00 0.00 38000.00 0.00 58100.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 150000.00 0.00 80000.00 0.00 15000.00 0.00 380000.00 54850.00 (54850.00) 0.00 1050.00 0.00 0.00 0.00 0.00 25050.00 (25050.00) 0.00 0.00 0.00 0.00 20500.00 (20500.00) 34100.00 (34100.00) 400.00 (400.00) 2000.00 (2000.00) 500000.00 (500000.00) 32000.00 (32000.00) 160000.00 (160000.00) 0.00 2250.00 0.00 55500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 0 借方 本期发生额 18000.00 229500.00 0.00 0.00 81000.00 32000.00 0.00 27500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 42000.00 38000.00 0.00 12000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 贷方总计 是否平衡 480000.00 平衡 本期发生额 贷方 113500.00 226000.00 0.00 0.00 8000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5000.00 0.00 1000.00 27500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 99000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 期末数 (91500.00) 48500.00 0.00 38000.00 131100.00 32000.00 0.00 177500.00 80000.00 15000.00 380000.00 (54850.00) (3950.00) 0.00 (1000.00) (10550.00) 38000.00 0.00 (8500.00) (34100.00) (400.00) (2000.00) (500000.00) (32000.00) (160000.00) 2250.00 55500.00 (99000.00) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.