KPI 指标库 企业（一）关键绩效指标（KPI）辞典 财务会计指标 序号 1 指标 指标定义 功能 万 元 工 资 销 财政年度内的全部销售收入与当期 检测万元工资的投入产出效率，鼓励公司提高员 售收入比例 全部工资成本的万元数的比值。 工整体素质和能力 2 产品毛利率 产品毛利/产品销售收入 检测分（子）公司当前经营模式的效率 3 利润总额 一定周期内完成的利润总额 检测分（子）公司的经营效果 4 利 润 总 额 增 （本期利润总额—上期利润总额）/ 检测分（子）公司不断优化经营模式，提高管理 加率 5 6 上期利润总额 水平，追求利润最大化 集 团 利 润 贡 某分（子）公司利润总额/集团公司 检测分（子）公司在全公司利润中的贡献度 献率 利润总额 资金沉淀率 一定周期内流动资金用于固定投资 检测流动资金的使用和周转效率 和弥补亏损的资金占用额占全部流 动资金总和的比例 7 资金周转率 一定周期内流动资金的周转率 检测公司周转情况 8 投资收益率 税后利润/实收资本 检测分（子）公司的投资收益情况 9 资产负债率 负债总额/资产总额 检测分（子）公司的资产负债情况 10 考核依据 生产管理指标 序号 指标 指标定义 功能 1 产值 一定周期内完成的入库品总额 检测一定周期内的劳动生产总额 2 生产计划完成率 实际生产完成量/计划完成量 检测生产部门生产计划完成情况 3 按时交货率 按时交货额/计划交货额 检测生产部门生产进度执行情况 4 全员劳动生产率 总产值/员工总人数 检测员工平均生产值，确定全员劳动生产率 5 设备折旧率 设备折旧费用/设备资产 检测资产消耗占设备资产比率，以测定设备利用情况 6 设备故障率 设备故障检修费用/产值 检测设备资产的消耗在总产值中的比重 7 工具消耗率 工具消耗额/产值 检测工具消耗与产值的比率关系，越少越好 8 生产 安全 事故 发 一定周期内发生的安全生产事 检测生产部门生产安全管理的效果 生数 9 故数 生产 安全 事故 损 生产安全事故损失额/产值 检测生产安全事故造成的生产损失情况 失率 10 生产 安全 事故 处 生产安全事故是否得到了及时 检测生产安全部门的工作情况 理的及时性 11 有效的处理 生产 作业 现场 的 生产作业现场是否摆放整齐， 检测生产作业车间的现场管理情况 整洁、有序性 存放有秩序 考核依据 成本控制指标 序号 1 指标 主营业务成本总额 指标定义 产品生产成本 功能 检测分（子）公司的主营业务成本，为分 （子）公司降本增效提供依据 2 制造费用与主营业成本比 制造费用/主营业务成本 检测制造费用在主营业务成本中的比例 率 3 制造成本与主营业务成本 制造成本/主营业务成本 检测制造成本在主营业务成本中的比例 比率 4 管理费用 在生产销售产品中所发生的管 检测分（子）公司的管理费用比例 理费用 5 6 7 8 9 10 营业费用 在产品销售过程中发生的费用 检测分（子）公司的产品销售费用 考核依据 市场营销指标 序号 指标 指标定义 1 销售合同额 一定周期内完成签订的销售合同总额 检测一定周期内的营销效果 2 销售收入 一定周期内完成的产品出厂总额 检测一定周期内的产品销售收入，以产品出厂为准 3 货款回笼率 一定周期内回笼的销售货款总额/销售 检测一定周期内的货款回笼情况，促进公司销售部 收入总额 4 功能 门提高效率 营 销 、 销 售 计 划 周期内营销、销售计划的完成、达成 检测营销、销售计划的编制准确性和计划完成情况 完成情况 情况 5 市场占有率 产品销售收入/产品市场总份额 检测一定周期内的市场占有情况 6 营业费用比率 营业费用总额/产品销售收入总额 检测一定周期内的营销效果 7 销售收入增加率 （本期销售收入—上期销售收入）/上 检测一定周期内的销售增加情况 期销售收入 8 客户满意度 客户满意户数/公司全部客户 9 营业费用达成率 一定周期内实际营销费用/营销预算费 检测营销费用预算执行情况 检测公司的客户满意度情况 用 10 运输费用达成率 一定周期实际发生的运输费用/计划预 检测销售部门合理选择运输单位，控制运输成本 算费用 11 解决客户投诉率 一定周内解决的客户投诉数/客户总投 检测相关部门客户投诉的解决力度和效果 诉数 12 合同归档率 周期内归档合同总数/应归档合同数 检测销售合同是否及时归档 考核依据 13 销 售 台 帐 的 准 确 销售台帐记录是否准确 检测销售台帐记录的准确性 性 14 销 售 往 来 记 录 的 销售往来记录是否准确及时 检测销售往来记录的及时性和准确性 及时性和准确性 15 产 品 标 识 制 作 的 产品标识制作是否及时 检测产品标识制作的及时性 及时性 16 17 客 户 信 息 管 理 的 客户信息是否完整并及时更新 检测客户信息的完整性，以及相关人员是否及时将 完成性 客户信息更新 销 售 结 算 工 作 进 是否及时、准确地进行了销售结算 检测市场部门是否及时、准确地进行了销售结算工 行的及时性准确 作 性 质量管理指标 序号 1 指标 一次检验成功率 指标定义 功能 一次检验成功的产品数/检验的产品 检测生产质量情况 总数 2 品管成本比重 品管成本/产品销售收入 检测品管成本占销货收入比率，为拟订品管计 划及生产、品管改进参考 3 质量事故处理的 质量事故处理是否及时有效 检测品质管理部门在质量事故处理方面的工作 及时性有效性 4 产品抽检合格率 5 客户质量问题处 对于客户质量问题的投诉是否及时有 检测综合管理部门对客户投诉的质量问题解决 抽检合格产品总数/抽检产品总数 理的及时性有效 效 检测产品生产质量，由品质保障部组织 的及时性，准确性 性 6 质量体系评审不 年度质量体系评审发生的不符合项数 检测公司质量体系管理的完整性、准确性 符合项数 7 质量检验的差错 产品检验差错数/检验产品总数 检测产品检验人员的检验准确性和水平 率 8 供方质量检验资 供方质量检验资料是否完整、准确 检测质量检验人员日常工作的情况 料的保管情况 9 技改项目的完成 技改项目完成数/技改项目计划数 率 检测公司技改项目的完成情况 考核依据 人力资源指标 序号 指标 指标定义 功能 1 员工增加率 （本期员工数—上期员工数）/上期 检测周期内员工增加比例 员工数 2 员工结构比例 各层次员工的比例分配状况 检测人力资源结构的合理性 3 关键人才流失率 一定周期内流失的关键人才数/公司 检测公司关键人才的流失情况 关键人才总数 4 工资增加率 （本期员工平均工资—上期员工平 检测工资增加情况 均工资）/上期员工平均工资 5 6 人力资源培训完 周期内人力资源培训次数/计划总次 检测人力资源部门培训计划的执行情况 成率 数 部门员工出勤情 部门员工出勤人数/部门员工总数 检测部门员工的出勤情况 薪酬总量控制的 一定周期内实际发放的薪酬总额/计 检测人力资源部门在薪酬总额控制方面的有效 有效性 划预算总额 性 人才引进完成率 一定周期实际引进人才总数/计划引 检测人力资源部门的招聘计划完成情况 况 7 8 进人才总数 9 10 考核工作完成的 公司绩效考核完成的是否及时、准 检测人力资源相关部门在绩效考核方面的有效 及时性准确性 确 性 考核依据 采购供应指标 序号 指标 指标定义 功能 1 采购计划完 当期采购实际完成数/当期物 检测采购部门采购计划的完成情况 成率 料需求计划 采购成本降 （上期采购成本—本期采购 低率 成本）/上期采购成本 供应商一次 供应商一次交货合格的次数/ 交检合格率 该月所有供应商交货次数 供应商信息 供应商、外协商信息的完整 检测采购供应部门是否及时录入供应商和外协商信息， 管理 性、准确性 以及是否及时更改 采购积压物 是否及时有效地处理了仓库 检测采购供应部门对库存积压物资处理的及时性 资处理的及 积压物资 2 3 4 5 检测采购部门降低采购成本的效果 检测采购供应部门对采购进程、采购质量控制的情况 时性 6 7 8 采购资金使 一定周期内采购资金付款数/ 用情况 采购物资的总额 检测采购供应部门的采购资金使用情况 考核依据 产品技术设计指标 序号 指标 指标定义 功能 1 研发计划完成率 当期按计划完成的研发项目数占当 检测技术部门的研发计划完成情况 期计划完成的研发项目数的比例 2 技术图档更改的及时性 是否及时将技术图档更改 检测技术中心技术图档更改的效果 3 技术出图的及时性准确性 是否按照生产进度及时准确的出图 检测技术部门的工作效果 4 标准化审查的差错率 标准化审查差错次数/标准化审查 检测标准化人员的工作效果 总次数 5 6 7 8 9 10 考核依据 仓库库存指标 序号 指标 指标定义 功能 1 总库存金额 月底全部库存产品按入库成 检测分（子）公司的库存情况，促进销售部门加强销 本价格计算的总金额 售，为生产部门合理安排生产提供依据 月底全部库存产品数量 检测分（子）公司的库存情况，促进销售部门加强销 2 总库存数量 售，为生产部门合理安排生产提供依据 3 物资入库差 入库差错次数/入库总数 检测仓库部门的工作效果 出错次数/领用总数 检测仓库部门的工作效果 记录有误的报表、台帐总数 检测仓库部门的工作效果 仓库环境是否整洁有序 检测仓库部门的工作效果 标准库存量/实际库存量 检测标准库存量与实际库存量比率，设定存料对销货之 错率 4 物资领用差 错率 5 报表、台帐 出错率 6 仓库环境审 查 7 标准库存量 与实际库存 量比率 8 基本比率，为决定安全存量提供依据 考核依据 企业（二）关键绩效指标（KPI）辞典 财务类指标 关键绩效指标 指标定义/计算公式 数据来源 部门费用预算达成率 (实际部门费用/计划费用)*100% 部门费用实际及预算资料 项目研究开发费用预算达成率 (实际项目研究开发费用/计划费用)*