现金流量表工作底稿 项目 期初数 序号 一、资产负债表项目 借方项目： 货币资金 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 其他应收款 预付账款 应收补贴款 存货 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 长期投资: 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 固定资产: 固定资产原价 减:累计折旧 固定资产净值 减：固定资产减值准备 固定资产净额 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 无形资产及其他资产: 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 递延税项: 递延税款借项 借方项目总计 贷方科目： 短期借款 应付票据 4,861,585.08 150,000.00 911,322.00 20,000.00 923,260.98 25,000.00 6,891,168.06 500,000.00 500,000.00 25,950,000.00 3,849,491.36 22,100,508.64 22,100,508.64 22,100,508.64 - 29,491,676.70 1,000,000.00 会计分录 借方 序号 贷方 应付账款 预收账款 应付工资 应付福利费 应付股利 应交税金 其他应交款 其他应付款 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 长期负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项: 递延税款贷项 贷方项目总计 股东权益: 股本 减：已归还投资 股本净额 资本公积 盈余公积 其中:法定公益金 未分配利润 股东权益合计 负债及股东权益总计 二、利润表项目 产品销售收入 减：产品销售成本 产品销售费用 产品销售税金及附加 产品销售利润 加：其他业务利润 减：管理费用 财务费用 营业利润 加：投资收益 营业外收入 249,796.66 66,965.66 143,548.34 2,125.00 64,000.00 10,000.00 1,536,435.66 1,520,000.00 1,520,000.00 3,056,435.66 25,000,000.00 25,000,000.00 949,000.00 170,000.00 20,000.00 316,241.04 26,435,241.04 29,491,676.70 减：营业外支出 利润总额 月初未分配利润 累计未分配利润 三、现金流量表项目 (一)经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 （二）投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 （三）筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的 现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 （四）汇率变动对现金的影响 （五）现金及现金等价物净增加额 会计分录借贷合计 期末数 5,635,559.66 100,000.00 1,030,275.60 18,000.00 18,000.00 18,000.00 6,819,835.26 25,800,000.00 3,441,197.70 22,358,802.30 22,358,802.30 22,358,802.30 29,178,637.56 1,000,000.00 56,637.56 200,000.00 250,000.00 2,000.00 1,508,637.56 1,500,000.00 1,500,000.00 3,008,637.56 25,000,000.00 25,000,000.00 1,000,000.00 170,000.00 26,170,000.00 29,178,637.56 本期数 150,000.00 6,500.00 143,500.00 41,800.00 23,000.00 78,700.00 78,700.00 2,367,990.00 2,446,690.00 1 借： 项目 调整产品销售收入： 13 经营活动现金流量－销售商品收到现金 借： 应收账款－贷款 贷： 应收账款－增值税 贷： 金额 产品销售收入 14 应收票据－贷款 借： 应交税金 2 借： 贷： 3 借： 调整产品销售成本： 贷： 产品销售成本 15 应收票据－贷款 借： 经营活动现金流量－购买商品支付现金 贷： 存货 计算产品销售费用付现： 产品销售成本 经营活动现金流量－支付的其他与经营 活动有关的现金 16 调整本年产品销售税金及附加： 借： 产品销售税金及附加 经营活动现金流量－支付的除增值税所 得税以外的其他税费 调整管理费用： 贷： 管理费用 贷： 经营活动现金流量－交付其他与经营活 动有关的现金 调整财务费用： 18 借： 借： 财务费用 贷： 贷： 经营活动现金流量－销售商品收到现金 借： 贷： 4 借： 贷： 5 借： 贷： 6 17 借： 预提费用 7 借： 贷： 8 长期借款 调整投资收益： 投资活动现金流量－分得股利或利润收 到的现金 投资活动现金流量－收回投资所收到的 现金 投资收益 短期投资 调整所得税： 贷： 19 借： 贷： 20 借： 借： 所得税 贷： 应交税金 9 借： 贷： 10 借： 调整营业外收入： 投资活动现金流量－处置固定资产收到 的现金 累计折旧 营业外收入 贷： 借： 贷： 21 借： 固定资产 贷： 调整营业外支出： 营业外收入 投资活动现金流量－处置固定资产收到 的现金 22 借： 贷： 累计折旧 借： 贷： 固定资产 贷： 11 调整坏账准备： 经营活动现金流量－支付的其他与经营 活动有关的现金 坏账准备 借： 借： 贷： 12 借： 贷： 调整待摊费用： 经营活动现金流量－支付的其他与经营 活动有关的现金 23 贷： 24 借： 贷： 25 经营活动现金流量－购买商品支付现金 借： 待摊费用 贷： 项目 调整固定资产： 固定资产 投资活动现金流量－购买固定资产支付的现 金 在建工程 调整累计折旧： 经营活动现金流量－支付的其他与经营活动 有关的现金 经营活动现金流量－购买商品支付的现金 累计折旧 调整在建工程： 在建工程 投资活动现金流量－购买固定资产支付的现 金 长期借款 应付福利费 应交税金 调整无形资产： 经营活动现金流量－支付的其他与经营活动 有关的现金 无形资产 调整短期借款： 短期借款 筹资活动现金流量－偿还债务支付的现金 调整应付工资： 应付工资 经营活动现金流量－支付给职工以及为职工 支付的现金 经营活动现金流量－购买商品支付的现金 经营活动现金流量－支付的其他与经营活动 有关的现金 应付工资 调整应付福利费： 经营活动现金流量－购买商品支付的现金 经营活动现金流量－支付的其他与经营活动 有关的现金 应付福利费 调整应付税金： 应交税金 金额 经营活动现金流量－支付的增值税款 经营活动现金流量－支付的所得税款 经营活动现金流量－收到的增值税销项税额 和退回的增值税款 应交税金 调整预提费用： 预提费用 筹资活动现金流量－偿还利息支付的现金 调整长期借款： 长期借款 筹资活动现金流量－偿还债务支付的现金 筹资活动现金流量－借款收到的现金 长期借款 结转净利润： 净利润 未分配利润 提取盈余公积： 未分配利润 盈余公积 调整现金净变化额： 现金净减少额 盈余公积 现 金 流 量 编制单位：AA企业 单位：元 项 2006 年 7 月止 目 一、经营活动产生的现金流量 ： 销售商品、提供劳务收到 的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有 关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付 的现金 支付给职工以及为职工支 付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有 关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量 净额 二、投资活动产生的现金流量 ： 收回投资所收到的现金 金 表 取得投资收益所收到的现 行 次 金 额 1 - 3 - 8 - 9 - 10 - 12 - 13 - 18 - 20 - 21 - 22 - 23 - 处置固定资产、无形资产 和其他长期资产所收回的现金 25 净额 收到的其他与投资活动有 28 关的现金 现金流入小计 29 购建固定资产、无形资产 30 和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 31 支付的其他与投资活动有 35 关的现金 现金流出小计 36 - 投资活动产生的现金流量 37 - 38 - 借款所收到的现金 40 收到的其他与筹资活动有 43 关的现金 现金流入小计 44 - 偿还债务所支付的现金 45 - 46 - 52 - 53 - 54 - 55 - 五、现金及现金等价物净增加 56 额 - 净额 三、筹资活动产生的现金流量 ： 吸收投资所收到的现金 分配股利、利润或偿付利 息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有 关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量 净额 四、汇率变动对现金的影响 企业负责人： 报出日期： 年 月 主管会计： 日 - 制表：