2012年 月 日 5 凭证种类 1转 1 现收 1 现付 2 银付 3 银收 3转 4 银付 4 银收 4转 5 银付 5转 5转 6转 6 现付 6 银付 6 银付 7 现收 7 现付 7 现付 8 8转 9 9 10 转 10 10 10 转 10 11 银付 11 银付 12 现付 12 转 12 转 13 现付 13 银付 14 现付 14 转 15 现收 15 现付 16 转 16 现收 17 转 18 转 18 现收 编号 1 1 1 1 1 2 2 2 3 3 4 5 6 2 4 5 2 3 4 7 0 0 8 0 0 9 0 0 6 7 5 10 11 6 8 7 12 3 8 13 4 14 15 5 凭证类别及 编号 转1 现收1 现付1 银付1 银收1 转2 银付2 银收2 转3 银付3 转4 转5 转6 现付2 银付4 银付5 现收2 现付3 现付4 转7 0 0 转8 0 0 转9 0 0 银付6 银付7 现付5 转10 转11 现付6 银付8 现付7 转12 现收3 现付8 转13 现收4 转14 转15 现收5 ×公司2012年5月会计凭证 摘要 结转材料费用 提现 购买打印机 购进材料 废品出售 结转采购成本 偿还S公司欠款 出售N产品10件 购进a材料5吨，b材料3吨 偿还欠款 结转材料采购成本 应收票据不能兑付 冲销应付款 现金存入 支付捐赠款 支付借款利息 收到罚款 支付保险费 支付职工住院费 上月耗用材料 计提应付工次 计提福利费 支付预提费用 预付租金 支付采购费 结转材料采购成本 出售N产品给乙单位 补付现金 预付租金 支付采购费 结转材料采购成本 提现 发工资 王五报差旅费 退回现金 生产车间领用材料 李四报差旅费 退回现金 19 转 21 银收 21 转 22 银付 23 现付 24 现收 24 转 25 现付 26 银付 26 银付 27 现收 28 现付 29 现付 31 银付 31 银付 16 3 17 9 9 6 18 10 10 11 7 11 12 12 13 转16 银收3 转17 银付9 现付9 现收6 转18 现付10 银付10 银付11 现收7 现付11 现付12 银付12 银付13 出售产品给甲单位 偿还S公司欠款 出售N产品10件 偿还欠款 结转材料采购成本 应收票据不能兑付 以应收票据抵付料款 出售产品B10件 王五借差旅费 出售C产品15件 出售产品出G公司 现金存入 收到乙单位欠款 支付预提费用 支付赔偿金 12年5月会计凭证 账户名称 材料 现金 其他应收款 材料采购 废品 材料 应付账款 银行存款 材料采购 应付账款 材料 应收账款 应付账款 银行存款 营业外支出 预提费用 现金 管理费用 应付福利费 生产成本 制造费用 管理费用 生产成本 制造费用 管理费用 生产成本 制造费用 管理费用 预提费用 待摊费用 材料采购 材料 应收账款 管理费用 待摊费用 材料采购 材料 现金 应付工资 管理费用 现金 制造费用 管理费用 现金 借方 金额 账户名称 3,000.00 主营业务收入 2,000.00 银行存款 300.00 现金 3,000.00 银行存款 50.00 现金 3,050.00 材料采购 2,500.00 银行存款 15,000.00 主营业务收入 7,400.00 应付账款 20,000.00 银行存款 7,400.00 材料采购 4,500.00 应收票据 3,500.00 营业外支出 600.00 现金 10,000.00 银行存款 3,400.00 银行存款 500.00 营业外收入 1,200.00 现金 600.00 现金 28,000.00 材料 1,900.00 材料 850.00 材料 12,000.00 应付工资 3,000.00 应付工资 5,000.00 应付工资 1,680.00 应付福利费 420.00 应付福利费 700.00 应付福利费 600.00 银行存款 900.00 银行存款 100.00 现金 5,100.00 材料采购 15,000.00 主营业务收入 50.00 现金 1,800.00 银行存款 700.00 现金 15,700.00 材料采购 20,000.00 银行存款 20,000.00 现金 480.00 其他应收款 20.00 其他应收款 1,200.00 材料 370.00 其他应收款 30.00 其他应收款 贷方 金额 3,000.00 2,000.00 300.00 3,000.00 50.00 3,050.00 2,500.00 15,000.00 7,400.00 20,000.00 7,400.00 4,500.00 3,500.00 600.00 10,000.00 3,400.00 500.00 1,200.00 600.00 28,000.00 1,900.00 850.00 12,000.00 3,000.00 5,000.00 1,680.00 420.00 700.00 600.00 900.00 100.00 5,100.00 15,000.00 50.00 1,800.00 700.00 15,700.00 20,000.00 20,000.00 480.00 20.00 1,200.00 370.00 30.00 应收账款 应付账款 银行存款 应付账款 材料 应收账款 材料采购 应收账款 其他应收款 现金 应收账款 银行存款 银行存款 预提费用 营业外支出 10,000.00 主营业务收入 2,500.00 银行存款 15,000.00 主营业务收入 20,000.00 银行存款 7,400.00 材料采购 4,500.00 应收票据 7,500.00 应收票据 16,000.00 主营业务收入 500.00 现金 2,500.00 主营业务收入 20,000.00 主营业务收入 1,500.00 现金 3,000.00 应收账款 600.00 银行存款 400.00 银行存款 10,000.00 2,500.00 15,000.00 20,000.00 7,400.00 4,500.00 7,500.00 16,000.00 500.00 2,500.00 20,000.00 1,500.00 3,000.00 600.00 400.00 科目汇总表 公司名称 华云信息科技 会计科目 制造费用 应付工资 预提费用 应付福利费 营业外支出 生产成本 其他业务支出 财务费用 银行存款 现金 其他应收款 材料采购 材料 应付账款 应收账款 应收票据 主营业务收入 待摊费用 管理费用 合计 记账 制表时间 金额合计 借方 6,520.00 20,000.00 4,600.00 600.00 10,400.00 41,680.00 35,100.00 25,050.00 800.00 18,700.00 41,650.00 48,500.00 70,000.00 2,700.00 8,650.00 贷方 6,520.00 40,000.00 4,600.00 3,400.00 13,900.00 41,680.00 122,800.00 50,650.00 1,700.00 57,350.00 73,600.00 55,900.00 73,000.00 16,500.00 96,500.00 2,700.00 8,650.00 334,950.00 669,450.00 记账凭证起讫号数 （1）现金收款凭证第1号至第 7号； （2）现金付款凭 证第1号至15号； （3） 银行收款凭证第1号至7号； （4）银行付款凭第1号至7 号； （5）转账凭证第1 号至26号 试算不平衡