财务比较分析模型 项目 标准财务比率 企业财务比率 差异 流动比率 2.20 2.72 0.52 速动比率 1.35 2.78 1.43 应收账款周转率 2.00 1.54 -0.46 总资产周转率 0.30 0.25 -0.05 资产负债率 0.20 0.30 0.10 产权比率 1.00 0.43 -0.57 有形净值债务率 0.50 0.43 -0.07 获取利息倍数 200.00 375.00 175.00 销售毛利率 0.50 0.43 -0.07 销售净利率 0.26 0.39 0.13 资产报酬率 0.24 0.10 -0.14 权益报酬率 0.15 0.14 -0.01 资产负债表 编制单位：包图网XXX 资产 行次 时间： 2017-8-31 期初数 期末数 负债及所有者权益 流动负债： 短期负债 应付账款 应交税金 行次 流动资产： 货币资金 应收账款 坏账准备 应收账款净额 存货 1 2 3 4 5 49790.00 15000.00 2500.00 56270.00 15000.00 2500.00 12500.00 5460.00 12500.00 -1540.00 流动资产合计 7 67750.00 67230.00 流动负债合计 28 固定资产： 固定资产原值 累计折旧 固定资产净值 10 11 12 15 12500.00 -7500.00 22500.00 -7500.00 5000.00 15000.00 所有者权益： 实收资本 盈余公积 未分配利润 29 30 31 固定资产合计 18 5000.00 15000.00 所有者权益合计 35 资产合计 20 72750.00 82230.00 负债及所有者权益合计 40 22 25 23 单位：元 期初数 期末数 9000.00 8500.00 5250.00 9000.00 10500.00 5250.00 22750.00 24750.00 50000.00 50000.00 0.00 7480.00 50000.00 57480.00 72750.00 82230.00 财务分析表 利润表 销售纯利润 杜邦分析 分析表 财务趋势 分析模型 财务比率 编制单位：XX公司 项目 一、主营业务收入 减：主营业务成本 营业务税金及附加 二、主营业务利润 加：其他业务利润 减：营业费用 管理费用 财务费用 三：营业利润 加：投资收益 补贴收入 营业外收入 减：营业外支出 四：利润总额 减：所得税 五、净利润 利润表 时间： 2005年8月 单位：元 行次 本月数 本年累计数 1 4 5 6 7 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 19200.00 11000.00 0.00 8200.00 19200.00 11000.00 0.00 8200.00 0.00 500.00 200.00 20.00 7480.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7480.00 0.00 7480.00 500.00 200.00 20.00 7480.00 7480.00 0.00 7480.00 销售 18.00% 16.00% 14.00% 12.00% 10.00% 8.00% 6.00% 4.00% 2.00% 0.00% 2010 年 2011 年 2012 2013 年 年 0.00% 2010 年 2011 年 2012 2013 年 年 销售净利润 销售净利 2013 年 2014 年 2015 年 2016 2017 年 年 2013 年 2014 年 2015 年 2016 2017 年 年 年 销售净利润 年 杜邦分析模型 权益净利率 0.1380923 资产净利率 权益乘数 0.096528584 1.4305845511482 销售净利率 总资产周转率 0.389583333 0.2477739063105 净利润 销售收入 销售收入 7480 19200 19200 销售收入 全部成本 所得税 期初资产总额 19200 11720 0 72750 制造费用 管理费用 营业费用 财务费用 11000 200 500 20 现金及有价证券 期初数 49790 期末数 56270 型 平均资产总额 77490 期末资产总额 82230 应收账款净额 存货 固定资产净值 12500 5460 5000 12500 -1540 15000 某公司1995年至2002年销售净利润 项目 2010年 2011年 2012年 2013年 2014年 2015年 销售净利润 15.00% 16.00% 16.25% 17.00% 16.50% 15.45% 润 2016年 2017年 14.00% 13.20% 财务分析模型 财务比率分析模型 变现能力比率 流动比率 速动比率 负债比率 2.72 2.78 资产管理比率 资产负债率 产权比率 有形净值债务率 获取利息倍数 30.10% 43.06% 43.06% 375 盈利能力比率 存货周转率 存货周转天数 5.61 64.15 销售毛利率 销售净利率 42.71% 38.96% 应收账款周转率 应收账款周转天数 流动资产周转率 固定资产周转率 总资产周转率 1.54 234.38 0.28 1.92 0.25 资产报酬率 权益报酬率 9.65% 13.92% 财务比率分析模型