财务管理系 会计科目 科目余额表 损益表 利润表 现金流量表 补充资料 管理系统 科目余额表 资产负债表 利润表 权益变动表 补充资料 报表附注 资产类 序号 科目编号 1 1001 2 1002 3 1003 4 1011 5 1015 6 1021 7 1031 8 1051 9 1101 10 1111 11 1121 12 1122 13 1123 14 1131 15 1132 16 1211 17 1221 18 1222 19 1223 20 1224 21 1231 22 1241 23 1251 24 1301 25 1302 26 1311 27 1321 28 1401 29 1402 30 1403 31 1404 32 1406 33 1407 34 1410 35 1411 36 1412 37 1421 38 1431 39 1441 40 1442 41 1451 42 1461 43 1501 44 1511 45 1521 46 1522 47 1523 48 1524 49 1525 50 1526 51 1531 52 1541 53 1551 54 1601 55 1602 56 1603 57 1604 58 1605 59 1606 60 1611 61 1612 62 1621 63 1622 64 1623 65 1631 66 1632 67 1701 68 1702 69 1703 70 1711 71 1801 72 1811 73 1901 二、负债类 74 2001 75 2002 76 2003 77 2004 78 2011 79 2012 80 2021 81 2101 82 2111 83 2201 84 2202 85 2205 86 2211 87 2221 88 2231 89 2232 90 2241 91 2251 92 2261 93 2311 94 2312 95 2313 96 2314 97 2401 98 2411 99 2501 100 2601 101 2602 102 2701 103 2702 104 2711 105 2721 106 2801 107 2802 108 2811 109 2901 三、共同类 110 3001 111 3002 112 3101 113 3201 114 3202 四、所有者权益类 115 4001 116 4002 117 4101 118 4102 119 4103 120 4104 121 4201 五、成本类 122 5001 123 5101 124 5201 125 5301 126 5401 127 5402 128 5403 六、损益类 129 6001 130 6011 131 6021 132 6031 133 6032 134 6041 135 6051 136 6061 137 6101 138 6111 139 6201 140 6202 141 6203 142 6301 143 6401 144 6402 145 6405 146 6411 147 6421 148 6501 149 6502 150 6511 151 6521 152 6531 153 6541 154 6542 155 6601 156 6602 157 6603 158 6604 159 6701 160 6711 161 6801 162 6901 资产类 会计科目 适应行业 库存现金 银行存款 存放中央银行款项 银行专用 存放同业 银行专用 其他货币资金 结算备付金 证券专用 存出保证金 金融共用 拆出资金 金融共用 交易性金融资产 买入返售金融资产 金融共用 应收票据 应收账款 预付账款 应收股利 应收利息 应收保户储金 保险专用 应收代位追偿款 保险专用 应收分保账款 保险专用 应收分保未到期责任准备金 保险专用 应收分保保险责任准备金 保险专用 其他应收款 坏账准备 贴现资产 银行专用 贷款 银行和保险共用 贷款损失准备 银行和保险共用 代理兑付证券 银行和证券共用 代理业务资产 材料采购 在途物资 原材料 材料成本差异 库存商品 发出商品 商品进销差价 委托加工物资 包装物及低值易耗品 消耗性生物资产 农业专用 周转材料 建造承包商专用 贵金属 银行专用 抵债资产 金融共用 损余物资 保险专用 存货跌价准备 待摊费用 独立账户资产 保险专用 持有至到期投资 持有至到期投资减值准备 可供出售金融资产 长期股权投资 长期股权投资减值准备 投资性房地产 长期应收款 未实现融资收益 存出资本保证金 保险专用 固定资产 累计折旧 固定资产减值准备 在建工程 工程物资 固定资产清理 融资租赁资产 租赁专用 未担保余值 租赁专用 生产性生物资产 农业专用 生产性生物资产累计折旧 农业专用 公益性生物资产 农业专用 油气资产 石油天然气开采专用 累计折耗 石油天然气开采专用 无形资产 累计摊销 无形资产减值准备 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 待处理财产损溢 短期借款 存入保证金 金融共用 拆入资金 金融共用 向中央银行借款 银行专用 同业存放 银行专用 吸收存款 银行专用 贴现负债 银行专用 交易性金融负债 卖出回购金融资产款 金融共用 应付票据 应付账款 预收账款 应付职工薪酬 应交税费 应付股利 应付利息 其他应付款 应付保户红利 保险专用 应付分保账款 保险专用 代理买卖证券款 证券专用 代理承销证券款 证券和银行共用 代理兑付证券款 证券和银行共用 代理业务负债 预提费用 预计负债 递延收益 长期借款 长期债券 未到期责任准备金 保险专用 保险责任准备金 保险专用 保户储金 保险专用 独立账户负债 保险专用 长期应付款 未确认融资费用 专项应付款 递延所得税负债 清算资金往来 银行专用 外汇买卖 金融共用 衍生工具 套期工具 被套期项目 实收资本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 金融共用 本年利润 利润分配 库存股 生产成本 制造费用 劳务成本 研发支出 工程施工 建造承包商专用 工程结算 建造承包商专用 机械作业 建造承包商专用 主营业务收入 利息收入 金融共用 手续费收入 金融共用 保费收入 保险专用 分保费收入 保险专用 租赁收入 租赁专用 其他业务收入 汇兑损益 金融专用 公允价值变动损益 投资收益 摊回保险责任准备金 保险专用 摊回赔付支出 保险专用 摊回分保费用 保险专用 营业外收入 主营业务成本 其他业务支出 营业税金及附加 利息支出 金融共用 手续费支出 金融共用 提取未到期责任准备金 保险专用 提取保险责任准备金 保险专用 赔付支出 保险专用 保户红利支出 保险专用 退保金 保险专用 分出保费 保险专用 分保费用 保险专用 销售费用 管理费用 财务费用 勘探费用 资产减值损失 营业外支出 所得税 以前年度损益调整 科目余额表 会计科目 科目代码 科目名称 1001 库存现金 1002 银行存款 1012 其他货币资金 101201 外埠存款 101202 银行本票 101203 银行汇票 101204 信用卡 101205 信用证保证金 101206 存出投资款 1101 交易性金融资产 110101 股票 11010101 成本 11010102 公允价值变动 110102 债券 11010201 成本 11010202 公允价值变动 110103 基金 11010301 成本 11010302 公允价值变动 110104 其他 11010401 成本 11010402 公允价值变动 1121 应收票据 1122 应收账款 1123 预付帐款 1131 应收股利 1132 应收利息 1221 其他应收款 1231 坏帐准备 1321 受托代销商品 1401 材料采购 1402 在途物资 1403 原材料 1404 材料成本差异 1405 库存商品 1406 发出商品 1407 商品进销差价 1408 委托加工物资 1411 周转材料 141101 包装物 14110101 在库 14110102 在用 14110103 摊销 141102 低值易耗品 14110201 在库 14110202 在用 借 贷 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 贷 借 借 借 借 借 借 借 贷 借 借 借 借 借 借 借 借 借 期初余额 借方 贷方 本期发生累计 借方 贷方 期末余额 借方 14110203 摊销 1471 存货跌价准备 1501 持有至到期投资 150101 成本 150102 利息调整 150103 应计利息 1502 持有至到期投资减值准备 1503 可供出售金融资产 150301 股票投资 15030101 成本 15030102 利息调整 15030103 应计利息 150302 债券投资 15030201 成本 15030202 利息调整 15030203 应计利息 1511 长期股权投资 1512 长期股权投资减值准备 1521 投资性房地产 1531 长期应收款 1601 固定资产 1602 累计折旧 1603 固定资产减值准备 1604 在建工程 160401 建筑工程 160402 安装工程 160403 在安装设备 160404 待摊支出 1605 工程物资 160501 专用材料 160502 专用设备 160503 工器具 1606 固定资产清理 1621 生产性生物资产 1622