财务报表分 基本信息录入 公司名称： 上海某某有限责任公司 所属时期： 2019年1月 填表日期： 2019年12月 单位负责人： 张三 财务负责人： 李四 复核人： 王五 制表人： 赵六 金额单位： 万元 财务报表分析 报表目录 1 目录 2 资产负债表 3 利润及利润分配表 4 现金流量表 5 比较资产负债表 6 共同比资产负债表 7 共同比利润及利润分配表 8 比较利润及利润分配表 9 比较现金流量表 10 共同比现金流量表 11 财务比率表 12 财务比率分析 13 杜邦分析模型 14 销售成本倒轧表 资产负债表 资产负债表 单位名称： 查验人员： 日期 所属时期或截至时间 复核人员： 单位 资产 上年数 本年数 负债及所有者权益 货币资金 50000.00 60000.00 短期借款 短期投资 35000.00 42000.00 应付票据 应收票据 68000.00 76000.00 应付账款 应收账款 30000.00 20000.00 预收账款 减:坏帐准备 10000.00 10000.00 应付工资 应收账款净额 20000.00 10000.00 应付福利费 预付账款 应付股利 其他应收款 未交税金 存货 其他未交款 其中:原材料 其他应付款 在产品 预提费用 半成品 一年内到期的长期负债 产成品 流动负债合计 分期收款发出商品 长期借款 包装物 应付债券 低值易耗品 长期应付款 待摊费用 其他长期负债 待处理流动资产净损失 长期负债合计 流动资产合计 173000.00 188000.00 上年数 0.00 0.00 递延税款贷项 长期投资 负债合计 固定资产原值 实收资本 0.00 资产负债表 减:累计折旧 固定资产净值 资本公积 0.00 0.00 盈余公积 固定资产清理 其中:公益金 在建工程 未分配利润 待处理固定资产净损失 所有者权益合计 0.00 负债及所有者权益合计 0.00 固定资产合计 0.00 0.00 0.00 0.00 资产总计 173000.00 188000.00 1、年初试算差异： -173000.00 不平衡 2、年末试算差异： -188000.00 不平衡 3、年初坏帐准备提取比例： 33.33% 4、年末坏帐准备提取比例： 50.00% 比例不同 5、年初未分配利润差异： 15200.00 不平衡 6、年末盈余公积差异 -15200.00 不平衡 无形资产 递延资产 其他长期资产 固定及无形资产合计 递延税款借项 资产负债表 资产对比图 目录 80000.00 70000.00 60000.00 本年数 50000.00 40000.00 30000.00 20000.00 10000.00 0.00 货币资金 短期投资 应收票据 上年数 应收账款 减 : 坏帐准备 本年数 资产对比图 80000.00 70000.00 60000.00 0.00 50000.00 上年数 40000.00 本年数 30000.00 20000.00 10000.00 0.00 0.00 0.00 货币资金 短期投资 应收票据 应收账款 减 : 坏帐准备 资产负债表 0.00 0.00 利润及利润分配表 利润及利润分配表 上年数 查验人员： 日期： 复核人员： 单位： 项目名称 上年数 本年数 主营业务收入 60000.00 80000.00 主营业务成本 40000.00 48000.00 主营业务税金及附加 8000.00 12000.00 主营业务利润 12000.00 20000.00 其他业务利润 8000.00 12000.00 营业费用 6000.00 7000.00 管理费用 5000.00 6000.00 财务费用 3000.00 3800.00 三、营业利润 6000.00 15200.00 8000.00 40000.00 主营业务收入 主营业务成本 主 本年数 12000.00 加:投资收益 补贴收入 营业外收入 营业外支出 四、利润总额 6000.00 15200.00 6000.00 15200.00 6000.00 15200.00 48000.00 减:所得税 五、净利润 加:年初未分配利润 其他转入 六、可供分配的利润 主营业务收入 减:提取法定盈余公积 提取法定公益金 收支对比图 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 主营业务成本 财务费用 管理费用 主 收支对比图 利润及利润分配表 财务费用 提取企业发展基金 管理费用 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 6000.00 15200.00 减:应付优先股股利 营业费用 其他业务利润 提取任意盈余公积 主营业务利润 应付普通股股利 转作资本的普通股股利 0.00 八、未分配利润 6000.00 15200.00 1、上年未分配利润勾稽差异： -6000.00 不平衡 2、本年未分配利润勾稽差异： 15200.00 不平衡 3、上年法定盈余公积提取比例： 0% 比例不正确 4、本年法定盈余公积提取比例： 0% 比例不正确 5、上年法定公益金提取比例： 0% 比例不正确 6、本年法定公益金提取比例： 0% 比例不正确 7、上年所得税负： 0% 8、本年所得税负： 0% 比例相同 5000.00 10000.00 本年数 上年数 利润及利润分配表 上年数 目录 8000.00 40000.00 60000.00 主营业务收入 主营业务成本 主营业务税金及附加 本年数 12000.00 48000.00 80000.00 主营业务收入 主营业务成本 收支对比图 财务费用 管理费用 主营业务税金及附加 收支对比图 利润及利润分配表 财务费用 管理费用 营业费用 其他业务利润 主营业务利润 0.00 5000.00 10000.00 本年数 上年数 15000.00 20000.00 现金流量表 现金流量表 单位名称： 查验人员： 日期 所属时期或截至时间 复核人员： 单位 项目名称 上年数 本年数 项目名称 经营活动产生的现金流量 65000.00 76000.00 补充资料: 销售商品，提供劳务收到的现金 35000.00 45000.00 1、将净利润调节为经营活动现金流量: 收到的税费返还 22000.00 30000.00 净利润(C) 收到的其他与经营活动有关的现金 48000.00 56000.00 加：计提的资产减值准备 现金流入小计 105000.00 131000.00 固定资产折旧 购买商品，接受劳务支付的现金 无形资产摊销 支付给职工以及为职工支付的现金 长期待摊费用摊销 支付的各项税费 待摊费用减少(减:增加) 支付的其他与经营活动有关的现金 预提费用增加(减:减少) 现金流出小计 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额(A) 105000.00 131000.00 二、投资活动产生的现金流量 处理固定资产无形资产其他资产的损 失(减:收益) 固定资产报废损失 收回投资所收到的现金 财务费用 取得投资收益所收到的现金 投资损失(减:收益) 处置固定资产无形资产其他资产收到的现金净额 递延税款贷项(减:借项) 收到的其他与投资活动有关的现金 存货的减少(减:增加) 现金流入小计 0.00 0.00 经营性应收项目的减少(减:增加) 购建固定资产无形资产其他资产支付的现金 经营性应付项目的增加(减:减少) 投资所支付的现金 其他 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 上年数 经营活动产生的现金流量净额(D) 0.00 0.00 2、不涉及现金收支的投资及筹资活动 0.00 现金流量表 投资活动产生的现金流量净额 0.00 0.00 债务转为资本 三、筹资活动产生的现金流量 一年内到期的可转换公司债券 吸收投资收到的现金 融资租入固定资产 借款所收到的现金 3、现金及现金等价物净增加情况 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金的期末余额(E) 现金流入小计 0.00 0.00 减:现金的期初余额(F) 偿还债务所支付的现金 加:现金等价物的期末余额 分配股利利润或偿付利息支付的现金 减:现金等价物的期初余额 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金及现金等价物净增加额(G) 0.00 现金流出小计 0.00 0.00 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 0.00 五，现金及现金等价物增加净额(B) 105000.00 131000.00 1、上年A和D比较: -105000.00 不正确 7、上年E和资产负债表货币资金期初数比较: -45000.00 2、本年A和D比较: -131000.00 不正确 8、本年E和资产负债表货币资金期末数比较: 0.00 3、上年B和G比较: -105000.00 不正确 9、本年F和资产负债表货币资金期初数比较: -45000.00 4、本年B和G比较: -131000.00 不正确 10、本年B和资产负债表货币资金差额比较: 131000.00 5、上年C和利润表净利润比较: 0.00 正确 6、本年C和利润表净利润比较: 0.00 正确 四，汇率变动对现金的影响 现金流量表 现金流入 目录 现金流入小计 本年数 收到的其他与经营活动有关的现金 本年数 收到的税费返还 上年数 销售商品，提供劳务收到的现金 经营活动产生的现金流量 0.00 50000.00 100000.00 150000.00 现金流入 120000.00 80000.00 40000.00 上年数 0.00 产 动 活 营 经 的 生 金 现 量 流 商 售 销 品 ， 供 提 务 劳 收 的 到 金 现 到 收 税 的 费 的 到 收 还