财务分析系统— 自动生成现金流量表及财 基础报表数据录入 资产负债表 利 润 表 财务分析报表生成 现金流量表 财务比率表 成现金流量表及财务杜邦分析图 表外数据 使用说明 杜邦分析图 标准比率分析 使用说明 二、使用具体步骤方法 一、概述：使用前请复制备份，本系统现金流量表、财务比率、杜邦分析图都是自动生成的，您只需要 债表、利润表和表外数据，修正现金流量表出负数的金额栏。本报表中有公式的区域请不要录入数据， ：1.各表中粉黄色背景单元格部分不能填入任何数据！该部分为公式设置部分，一经变动表格数据就会出 部分表设了工作表保护防 止用户将公式删除 ，点击审核-撤销工作表保护即可，未设密码。 据； 2.编制步骤 (1).手工录入资产负债表、利润及利润分配表各栏数据。 或者：如有电子文档，则可以直接将两大表数据 三、报表生成： 1、 在资产负债表、利润及利润分配表及表外数据输入完毕之后，你可以发现，现金流 提是原基础报表与本工作表格式一致 未大功告成，由于现金流量表正表不可能出现负数，因此还须对自动产生的现金流量表正表进行检查并 则将该数据以正数填入对应项目的现金流出栏，反之亦然，例： a、“投资所支付的现金”如为负数，则 (2).手工录入表外数据(见“表外数据录入”工作表)，税率和坏账计提比例须按公司实际情况进行修改。 ；b、“借款所收到的现金”如为负数，则调整到“偿还债务所支付的现金”内；c、 “购建固定资产、 ”如为负数，则调整到“处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额”等。 2、手工检查 盖，以后引用该格式时将会出错，为便于长期引用，建议将本工作表设置为模板，打开本文件后，点击 入报表数据。 四、备注： 1、本编制办法主要是根据两大主表编制，极少依靠明细账簿，由于两大主表科目反映的是 ，因此根据本办法编制的现金流量表并不能完全反映公司现金流量的真实情况，只能反映大概基本状况 须按明细账簿认真分析，另行编制，不能用本办法应付了事。 2、本编制办法仅是权宜之计，以应付一时之急需，本现金流量表的公式设置使其能自动平衡，使用者根 衡问题，即使表外数据录入一时出错，现金流量表也是自动平衡的。3、本工作表各表间数据存在链接关 将出错。 明 都是自动生成的，您只需要录入数据和修正数据，即：录入资产负 式的区域请不要录入数据，即：淡黄色区域都设有自动计算公式， 分，一经变动表格数据就会出现差错，只允许在白色空格内填入数 可，未设密码。 档，则可以直接将两大表数据直接复制过来覆盖即可，此项操作前 之后，你可以发现，现金流量表已全部自动完成并自动平衡，但还 现金流量表正表进行检查并略作调整修改，如现金流入栏出现负数 所支付的现金”如为负数，则调整到“收回投资所收到的现金”内 须按公司实际情况进行修改。 ”内；c、 “购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 现金净额”等。 2、手工检查修改后，修改栏的计算公式将会被覆 模板，打开本文件后，点击“文件”“另存为”改名存盘后再行录 由于两大主表科目反映的是各科目余额，无法反映各科目的发生额 况，只能反映大概基本状况，仅供对外使用，如公司决策需要，则 置使其能自动平衡，使用者根本无需考虑报表本身的勾稽关系和平 工作表各表间数据存在链接关系，不能分割单独存为文件使用，否则 返回主页 资 产 负 债 表 编制单位： 2018年3月31日 项目 资 产 流动资产： 货币资金 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收帐款 其他应收款 预付帐款 应收补贴款 存货 待摊费用 一年内到期的长期债券投资 其他流动资产 流动资产合计 长期投资： 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 固定资产： 固定资产原价 减：累计折旧 固定资产净值 减：固定资产减值准备 固定资产净额 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 递延税项： 母公司 行次 年初数 年末数 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 21 24 5,411,100.50 2,283,177.98 760,179.26 31 12,405,387.75 32 34 200,000.00 38 200,000.00 39 40 41 42 43 44 45 46 50 4,753,619.66 1,145,956.74 3,607,662.92 51 52 53 60 项目 负债及所有者权益 100,000.00 3,850,930.01 3,607,662.92 3,607,662.92 - 流动负债： 4,000,000.00 短期借款 应付票据 应付帐款 预收帐款 应付工资 1,707,400.52 应付福利费 6,914,588.42 应付股利 5,858,846.61 应交税金 其他应交款 10,554,998.81 其他应付款 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 29,035,834.36 长期负债： 4,700,000.00 长期借款 应付债券 4,700,000.00 长期应付款 专项应付款 4,753,619.66 其他长期负债 1,485,944.74 长期负债合计 3,267,674.92 递延税项： 递延税项贷项 3,267,674.92 负债总计 少数股东权益 3,267,674.92 - 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 资本公积 盈余公积 其中：法定公益金 未分配利润 母公司 行次 68 69 70 71 72 73 74 75 80 81 82 83 86 90 100 年初数 3,000,000.00 1,449,948.49 383,262.08 -12,131.41 5,036.88 3,147,210.19 125,776.93 8,099,103.16 101 102 103 106 108 110 - 111 114 8,099,103.16 115 116 117 118 119 120 121 6,300,000.00 6,300,000.00 690.00 279,447.12 93,149.04 2,313,363.60 递延税款借项 资产总计 其他长期投资 61 67 16,213,050.67 37,003,509.28 0.00 所有者权益（或股东权益）合计 负债和所有者权益（或股东权益）总计 122 135 8,893,500.72 16,992,603.88 负 债 表 返回主页 会企01表 单位：元 3年前 母公司 年末数 8,000,000.00 2,718,128.38 889,251.96 86,639.60 520,803.04 739,062.45 12,953,885.43 - 12,953,885.43 20,000,000.00 20,000,000.00 690.00 279,447.12 93,149.04 3,365,839.50 23,645,976.62 36,599,862.05 8893500.72 利润及利润分配表 编制单位： 2018年3月 项 目 一、主营业务收入 减：主营业务成本 主营业务税金及附加 二、主营业务利润（亏损以“－”号填列） 加：其他业务利润（亏损以“－”号填列） 减：营业费用 管理费用 财务费用 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 加：投资收益（损失以“－”号填列） 补贴收入 营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额（亏损以“－”号填列） 减：所得税 少数股东权益 五、净利润（亏损以“－”号填列） 加：年初未分配利润 其他转入 六、可供分配的利润 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本（或股本）的普通股股利 八、以前年度损益调整 八、未分配利润 母公司 行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 本年累计数 76,850,442.07 73,341,565.18 2,517.01 3,506,359.88 31,607.95 255,417.79 1,284,496.66 359,244.48 1,638,808.90 -108.33 11 12 13 14 15 67,841.02 1,570,859.55 518,383.65 16 17 1,052,475.90 18 19 20 1,052,475.90 21 22 23 24 25 26 27 1,052,475.90 28 29 30 31 32 1,052,475.90 补充资料： 母公司 项 目 行次 本年累计数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 1 2 3 4 5 6 分配表 会企02表 单位：元 返回主页 母公司 上年同期数 3年前年末 66850442.07 66850442.07 66,850,442.07 66,850,442.07 66,850,442.07 66,850,442.07 66,850,442.07 66,850,442.07 66,850,442.07 母公司 上年同期数 66850442.07 表外数据录入 一、编制现金流量表所需数据录入 序号 1 应收票据贴现利息支出 2 支付给职工的工资 支付给职工的四金 支付给职工的其他福利费 项 目 合 计 3 销项税额 进项税额 应交增值税 其他各项税 所得税 管理费用中列支的税金 在其他业务支出中列支的税金 实际应缴纳各项税金合计 4 分配股利所支付的现金 分配利润所支付的现金 利息支出（不包括应收票据贴现利息支出） 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金合计 5 计提坏账准备的比率 计提的坏账准备 6 无形资产摊销 7 长期待摊费用摊销 8 固定资产报废损失 9 收到投资分红或利润 10 处置固定资产收回的现金净额 处置无形资产收回的现金净额 处置其他长期资产收回的现金净额 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额合计 11 收到的其他与投资活动有关的现金 12 支付的其他与投资活动有关的现金 二、编制财务分析表所需数据录入 序号 1