财务比较分析模型 项目 标准财务比率 企业财务比率 差异 流动比率 速动比率 应收账款周转率 总资产周转率 2.20 1.35 2.00 0.30 0.20 1.00 0.50 200.00 0.50 0.26 0.24 2.72 2.78 1.54 0.25 0.30 0.43 0.43 375.00 0.43 0.39 0.10 0.52 1.43 -0.46 -0.05 0.10 -0.57 -0.07 175.00 -0.07 0.13 -0.14 0.15 0.14 -0.01 资产负债率 产权比率 有形净值债务率 获取利息倍数 销售毛利率 销售净利率 资产报酬率 权益报酬率 财务比较分析模型 项目 标准财务比率 企业财务比率 流动比率 速动比率 应收账款周转率 总资产周转率 2.20 1.35 2.00 0.30 0.20 1.00 0.50 200.00 0.50 0.26 0.24 0.15 2.72 2.78 1.54 0.25 0.30 0.43 0.43 375.00 0.43 0.39 0.10 0.14 资产负债率 产权比率 有形净值债务率 获取利息倍数 销售毛利率 销售净利率 资产报酬率 权益报酬率 差异 0.52 1.43 (0.46) (0.05) 0.10 (0.57) (0.07) 175.00 (0.07) 0.13 (0.14) (0.01) 10 资产负债表 编制单位：XX公司 资产 行次 期初数 时间： 2005-8-31 期末数 负债及所有者权益 流动负债： 短期负债 应付账款 应交税金 行次 流动资产： 货币资金 应收账款 坏账准备 应收账款净额 存货 1 2 3 4 5 49790.00 15000.00 2500.00 56270.00 15000.00 2500.00 12500.00 5460.00 12500.00 -1540.00 流动资产合计 7 67750.00 67230.00 流动负债合计 28 固定资产： 固定资产原值 累计折旧 固定资产净值 10 11 12 15 12500.00 -7500.00 22500.00 -7500.00 5000.00 15000.00 所有者权益： 实收资本 盈余公积 未分配利润 29 30 31 固定资产合计 18 5000.00 15000.00 所有者权益合计 35 资产合计 20 72750.00 82230.00 负债及所有者权益合计 40 22 25 23 单位：元 期初数 期末数 9000.00 8500.00 5250.00 9000.00 10500.00 5250.00 22750.00 24750.00 50000.00 50000.00 0.00 7480.00 50000.00 57480.00 72750.00 82230.00 编制单位：XX公司 项目 一、主营业务收入 减：主营业务成本 营业务税金及附加 二、主营业务利润 加：其他业务利润 减：营业费用 管理费用 财务费用 三：营业利润 加：投资收益 补贴收入 营业外收入 减：营业外支出 四：利润总额 减：所得税 五、净利润 时间： 行次 1 4 5 6 7 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 利润表 2005年8月 本月数 19200.00 11000.00 0.00 8200.00 500.00 200.00 20.00 7480.00 7480.00 0.00 7480.00 单位：元 本年累计数 19200.00 11000.00 0.00 8200.00 0.00 500.00 200.00 20.00 7480.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7480.00 0.00 7480.00 销售净利润 20.00% 15.00% 10.00% 5.00% 0.00% 年 年 年 年 年 年 年 1 7 0 5 6 8 9 0 0 9 9 9 9 9 20 2 0 19 19 19 19 19 20 利润 00 销售净利润 年 年 1 2 0 0 20 2 0 年 杜邦分析模型 权益净利率 0.138092301 资产净利率 0.096528584 权益乘数 1.43058455114823 销售净利率 0.389583333 总资产周转率 0.2477739063105 净利润 7480 销售收入 19200 销售收入 19200 全部成本 11720 所得税 0 制造费用 11000 管理费用 200 营业费用 500 销售收入 19200 期初资产总额 72750 财务费用 20 期初数 期末数 现金及有价证券 49790 56270 平均资产总额 77490 期末资产总额 82230 应收账款净额 12500 12500 存货 5460 -1540 固定资产净值 5000 15000 某公司1995年至2002年销售净利润 项目 1995年 1996年 1997年 1998年 1999年 2000年 销售净利润 15.00% 16.00% 16.25% 17.00% 16.50% 15.45% 润 2001年 2002年 14.00% 13.20% 财务比率分析模版 变现能力比率 财务比率分析模版 负债比率 流动比率 2.72 资产负债率 30.10% 速动比率 2.78 产权比率 43.06% 有形净值债务率 43.06% 获取利息倍数 375 资产管理比率 有形 净值 债务 率 43.06% 产权 比率 43.06% 盈利能力比率 存货周转率 5.61 销售毛利率 42.71% 存货周转天数 64.15 销售净利率 38.96% 应收账款周转率 1.54 资产报酬率 9.65% 应收账款周转天数 234.38 权益报酬率 13.92% 流动资产周转率 0.28 固定资产周转率 1.92 总资产周转率 0.25 0.00% 10.00% 20.00% 30.00% 40.00% 50.00%