XXXXXXXXXXXXXXX 有限公司 XXXXXX limited company 年 度 财务数据分析报告 Annual financial data analysis report 汇报人 Reporting Officer XXXXXXXXXXXXXXX 有限公司 XXXXXX limited company 汇报日期 Reporting date XXXXXXXXXXXXXXX 有限公司 XXXXXX limited company 目 录 一、销售收入数据分析……………………………………………… 1 二、销售成本（直接材料、直接人工、制造费用）数据分析…… 2 三、期间费用（管理费用、销售费用、财务费用）数据分析…… 3 四、营业外收支数据分析…………………………………………… 5 五、利润总额数据分析……………………………………………… 5 六、税费数据分析…………………………………………………… 5 七、社会保险数据分析……………………………………………… 7 八、固定资产数据分析……………………………………………… 7 XXXXXXXXXXXXXXX 有限公司 XXXXXX limited company XXXXXXXXXXXXXXX 有限公司 XXXXXX limited company 年度财务数据分析报告 一、销售收入数据分析 本年度公司全年销售收入 5600 万元，上年度全年销售收入 5000 万元，销售收入同比增长 12%。 图 1： 销售额（万元） 20XX 5000 20XX 增长额 5600 600 其中： 境内销售收入 1000 万元，上年度境内售销售收入 1800 万元， 境内销售收入同比下降 44.44%。B 公司为我们公司境内销售供货主 要渠道，因本年度 B 公司因与我们公司合作业务无达成共识，停止 合作，导致境内销售收入下降浮度过大； 出口销售收入 4600 万元，上年度出口销售收入 3200 万元，出 口销售收入同比上升 43.75%。本年度新增出口企业 A 企业为本年度 出口销售额上升的主要来源。 1 XXXXXXXXXXXXXXX 有限公司 XXXXXX limited company 图 2： 内销 18% 出口 82% 本年度境内销售占比 18%，出口销售占比 82%，出口销售收入 远超境内销售销售收入。虽然现阶段国外疫情处于高发阶段，但公 司出口销售处于上升阶段，出口形势较为乐观。 二、销售成本（直接材料、直接人工、制造费用）数据分析 本年度公司全年销售成本 4000 万元，上年度销售成本 3500 万 元，销售成本同比上升 12.5%。销售成本与销售收入成正比例变 动，成本费用总额占销售收入比率正常。 图 3： 销售成本（万元） 增长额 20XX 20XX 500 4000 3500 其中： 车间制造费用 280 万元，上年度车间制造费用 250 万元，同比 上升 12%。车间制造费用与销售收入对比，在正常增长范围内。 2 XXXXXXXXXXXXXXX 有限公司 XXXXXX limited company 直接材料费用 3200 万元，上年度直接材料费用 2800 万元，同 比上升 14.28%；本年度由于疫情影响部分产品主要料价格略有上 升，与采购部门沟通后了解到，采购部门正在积极寻找新的可代替 价格过高的优质材料供应商，材料成本过高的问题，在明年有望改 善。 直接人工费用 520 万元，上年度 450 万元，同比上升 15.56%； 本年度年末国外进口客户由于疫情影响要求提前交货，但公司原有 一线操作员工无法满足提前交货操作需求，在权衡利弊后，公司人 力资源部招收部分临时赶货队进行赶工，赶工工资大于正常工作员 工工资，导致直接人工费用比率高于往年，属于临时现象，生产部 门在这 方面再进一步改善公司生产状况，更加合理的安排生产，在今后的 工作中将尽量杜决此类额外增加成本的机会。 三、期间费用（管理费用、销售费用、财务费用）数据分析 一）、管理费用 本年度管理费用 480 万元，上年度管理费用 530 万元，同比增 长 10.42%，管理费用明细如下表： 表 1：管理费用明细表 单位：万元 明 细 20XX 20XX 增长率 工资 办公费 福利费 业务招待费 200 12 18 88 230 9 23 120 15.00% -25.00% 27.78% 36.36% 3 XXXXXXXXXXXXXXX 有限公司 XXXXXX limited company 研发费 其他 65 97 100 48 53.85% -50.52% 合计 480 530 10.42% 图 4: 本年度管理费用明细占比 其他 20% 工资 42% 研发费 14% 办公费 3% 业务招待费 1 8% 福利费 4% 与上年度相比，本年度研发费用增长率较大，超过 50%，本年 度 A 企业所需新产品需求量较大，研发新产品所产生的研发费用同 比上 升较快。疫情前期销售收入下降过快，为提升销售额，业务员与客 户间联系较为频繁，由此产生的业务招待费也显著提升。本年度为 公司十周年庆典，庆典期间公司内部活动较大，与此产生的福利费 对比往年也有一定的上升，其他费用主要为上年度临时耗用费用， 该费用不存在延续性，因此，本年度其他费用方面有所下降。 二）、销售费用 本年度销售费用 330 万元，上年度销售费用 500 万元，销售费 用同比下降 34%。由于疫情影响，线下展会举办次数较少，与往年 参展情况相比，本年度除上海展会外，销售部门未参加其他线下展 4 XXXXXXXXXXXXXXX 有限公司 XXXXXX limited company 会，加之线上展会政府给于相应的补贴，因此本年度展会费方面花 费较少，销售费用也随之下降。 三）、财务费用 本年度财务费用 220 万元，上年度 120 万元，财务费用同比上 涨 83.33%。受汇率下降过速影响，本年度结汇汇率损失较大，财务 费用同比上涨超过预期。 四、营业外收支数据分析 本年度营业外收入 100 万元（其中：财政补助 60 万），上年度 营业外收入 50 万元，营业外收入同比上涨 100%。疫情影响下，政 府为鼓励企业再生产，对企业的补助力度也比较大，本年度营业外 收入由此翻倍增长。 营业外支出方面，近两年内未发生与主营业务有关的其他支出 项。 五、利润总额数据分析 本年度利润总额 620 万元，利润率 11%，上年度利润总额 450 万元，利润率 9%，利润总额同比上涨 37.78%，利润率上升 2 个百分 比，虽然疫情的到来对公司前期总体冲击较大，但随着国内疫情逐 步稳 定，而国外疫情呈现失控状，国外生产受到限制，国外从我国进口 需求量进一步加大，而公司产品刚好是出口企业刚需产品，下半年 公司订单趋向饱和，因此今年的疫情对我们公司销售成正比例影响 5 XXXXXXXXXXXXXXX 有限公司 XXXXXX limited company 六、税费数据分析 本年度共收出口退税 400 万元，上年度共收出口退税 360 万 元，出口退税收入同比增长 11.11%，本年出口退税为企业多增加现 金流 40 万元。 本年度免抵税额 198 万元，上年度免抵税额 56 万元，免抵税额 上升 253.57%。 表 2：税费支出明细表 单位：万元 明 细 20XX 20XX 增长率 122.5 155 26.53% 3.4 1.3 -61.76% 3.92 13.86 253.57% 1.68 5.98 253.57% 1.12 3.96 253.57% 1.5 1.68 12% 134.12 181.78 35.53% 所得税 增值税 城建税 教育费附加 地方教育附加费 印花税 合计 随着销售收入的增加，公司本年度相关税费也成上升趋势，其 中城建税及相关教育附加费增长较为明显，城建及相关教育以出口 免抵税额为申报依据，出口退税及免抵额上升的情况下，城建税及 相关的也随之成成正比例增长。 6 XXXXXXXXXXXXXXX 有限公司 XXXXXX limited company 图 5： 税费对比图（万元） 20XX 20XX 13.86 3.4 5.94 3.92 1.3 1.5 1.68 增值税 印花税 3.96 1.68 1.12 教育费 地方教育 城建税 图 6： 所得税对比（万元） 155 122.5 20XX 20XX 七、社会保险数据分析 本年度社保费支出 12 万元，上年度社保支出 25 万元，社保费 用同比下降 66.67% 。本年度 政府针 对 社保 方面 减税 降赋 力度较 大，2-12 月养老、失业、工伤公司缴纳部分政府全部给予减免，2-6 月医疗公司缴纳政府实行减半征收，疫情期间，政府部门对企业相 关税收优惠较多，给企业减轻了不少税费的压力。 八、固定资产数据分析 本年度新增固定资产 185 万元，其中全自动化流水线工作台一 套 120 万元，数控化设备 2 套共 50 万元，货车一辆 15 万元。截至 12 月底，公司固定资产价值已达 2750 万元。 7