[ 日期 ] 公司财务分析报告 公司名称： 编写日期： 目录 1 主要会计数据摘要（单位：万元）.................................................................1 2 基本财务情况分析.....................................................................................2 2-1 资产状况.................................................................................................2 2-1-1 资产构成...............................................................................................2 2-1-2 资产质量...............................................................................................3 2-2 负债状况.................................................................................................3 2-3 经营状况及变动原因..................................................................................3 2-3-1 主营业务收入........................................................................................4 2-3-2 主营业务成本........................................................................................4 2-3-3 其他业务利润........................................................................................5 2-3-4 管理费用..............................................................................................5 2-3-5 财务费用..............................................................................................6 2-3-6 投资收益..............................................................................................6 （1）国债收益................................................................................................6 （2）股票收益...............................................................................................7 （3）跌价准备...............................................................................................7 2-3-7 营业外支出净额.....................................................................................7 2-3-8 经营状况综述........................................................................................7 3 预算完成情况及分析..................................................................................8 3-1 收入收益类..............................................................................................8 3-2 成本费用类..............................................................................................8 3-3 预算分析综述...........................................................................................9 4 重要问题综述及建议..................................................................................9 4-1 XXXXX 收入增长分析................................................................................9 4-2 国债跌价幅度较大...................................................................................10 4-3 工程项目完成量不足................................................................................10 4-4 管理费用和财务费用的期间性影响较大........................................................11 （1）管理费用..............................................................................................11 1 主要会计数据摘要（单位：万元） 项 目 报告期 去年同期 增减额 增减幅度 一、主营业务收入 3938 4860 -922 -19% 其中：1、XXXX 收入 3662 3518 +144 +4.1% 2、XXXX 收入 126 123 +3 +2% 3、XXXX 收入 150 1219 -1069 -88% 二、主营业务成本 1161 2093 -932 -45% 其中：1、XXXX 993 891 +102 +11% 2、XXXX 168 1202 -1034 -86% 三、主营业务利润 2559 2553 +6 +0.2% 四、其他业务利润 41 26 +15 58% 其中：1、其他业务收入 44 44 0 0% 2、其他业务支出 3 18 -15 -85% 五、管理费用 883 458 +425 +93% 六、财务费用 1204 524 +680 +130% 七、投资收益 217 328 -111 -34% 八、营业外支出净额 18 -6 +24 +400% 九、利润总额 712 1932 -1220 -63% 十、净利润 605 1655 -1050 -63% 注 注 注：扣除去年同期 XXXX 净收益 374 万元后 2 基本财务情况分析 2-1 资产状况 截至 2004 年 3 月 31 日，公司总资产 20.82 亿元。 2-1-1 资产构成 公司总资产的构成为：流动资产 10.63 亿元，长期投资 3.57 亿元，固定资产净值 5.16 亿元，无形资产及其他资产 1.46 亿元。主要构成内容如下： （1）流动资产：货币资金 7.01 亿元，其他货币资金 6140 万元，短期投资净值 1.64 亿元，应收票据 2220 万元，应收账款 3425 万元，工程施工 6617 万元，其他应收 款 1135 万元。 （2）长期投资：XXXXX2 亿元，XXXXX1.08 亿元，XXXX3496 万元。 （3）固定资产净值：XXXX 净值 4.8 亿元，XXXXX 等房屋净值 2932 万元。 （4）无形资产：XXXXXX 摊余净值 8134 万元，XXXXX 摊余净值 5062 万元。 （5）长期待摊费用：XXXXX 摊余净值 635 万元，XXXXX 摊余净值 837 万元。 2-1-2 资产质量 （1）货币性资产：由货币资金、其他货币资金、短期投资、应收票据构成，共计 9.48 亿元，具备良好的付现能力和偿还债务能力。 （2）长期性经营资产：由 XXXXX 构成，共计 5.61 亿元，能提供长期的稳定的现 金流。 （3）短期性经营资产：由工程施工构成，共计 6617 万元，能在短期内转化为货币 性资产并获得一定利润。 （4）保值增值性好的长期投资：由 XXXX 与 XXXX 的股权投资构成，共计 3.08 亿元，不仅有较好的投资回报，而且 XXXX 的股权对公司的发展具有重要作用。 以上四类资产总计 18.83 亿元，占总资产的 90%，说明公司现有的资产具有良好的 质量。 2-2 负债状况 截至 2004 年 3 月 31 日，公司负债总额 10.36 亿元，主要构成为：短期借款（含本 年到期的长期借款）9.6 亿元，长期借款 5500 万元，应付账款 707 万元，应交税费 51 万元。 目前贷款规模为 10.15 亿元，短期借款占负债总额的 93%，说明短期内公司有较 大的偿债压力。结合公司现有 7.62 亿元的货币资金量来看，财务风险不大。 目前公司资产负债率为 49.8%，自有资金与举债资金基本平衡。 2-3 经营状况及变动原因 扣除 XX