采购价格审核管理办法 1 总则 1.1 为规范集团公司各类价格行为，有效地降低集团公司生产经 营成本， 减少费用，提高经济效益，根据集团公司相关规章制度， 结合集团公司实际， 特制定本办法。 1．2 本管理办法适用于集团公司及其子公司所有的原料、设备 及各 种物资的采购价格；产品的销售价格；废旧物资的处理价格。 2 制定依据 2.1《中华人民共和国价格法》； 2.2《中华人民共和国反不正当竞争法》； 2.3《中华人民共和国公司法》； 2.4 国家、地方政府与物价相关的法规、规定等。 3 职责范围 3.1 价格审核领导小组是集团公司在价格方面的最高权力机构， 其主要职责范围包括： 3.1.1 物资采购的最高限价和产品销售的最低限价的审定； 3.1.2 大宗矿物原料、燃料及窑具等价值较高物资的采购价格审 定； 3.1.3 集团公司招、议标项目评标结果的审定； 3.1.4 子公司供货价格的审定； 3.1.5 设备采购价格的审定； 3.1.6 除上述规定外，其它一次性采购金额在 10 万元以上的采 购物 资价格审定； 3.1.7 采购物资降级使用时，其减价幅度的确定。 3.2 财务部负责价格审核的日常工作，财务部在总经理和财 务 总监的领导下行使外购物资的价格审核职能。其职责范围包括： 3.2.1 子公司供货价格的制定； 3.2.2 一次性采购金额在 10 万元以下的采购物资价格审定； 3.2.3 大宗采购的初审； 3.2.4 对外委托加工及维修价格的审定； 3.2.5 价格执行情况的审核； 3.2.6 对供货单位和物资采购价格的审核； 3.2.7 对采购数量、质量等相关要素的审计； 3.2.8 检查、处理违反集团公司价格管理规定和损害集团公司利 益 的行为； 3.2.9 参加集团公司物资订货会，了解市场行情，进行现场价格 审对大宗物资的采购价格利用微机进行跟踪管理； 将物资采购价格执行情况形成分析意见和建议向集团公司总 经 理报告； 集团公司领导赋予的其他职责。 3.3 价格专审员是采购价格的第一负责人，采购入库发票都需要 经过 价格专审员签字。 4 价格审批程序 4.1 大宗物资及设备采购价格审批程序 4.1.1 通过招标或议标方式选择供应商。对于大宗物资和设备 的 采购，应面向社会公开招标确定供应商，对一些长期合作的供应商 也可以采用议标方式，实行“公平、公正、公开”原则。 4.1.2 价格审核领导小组根据招、议标项目内容组建相应的评标 委 员会，对投标单位的价格、质量、信誉、经营状况等进行综合评 定，提出 评标意见书，报组长审定。 4.1.3 财务部以书面形式将价格审核领导小组审定的中标单位及 价 格通知有关部门，由经办部门签订合同文本。 4.1.4 重要物资价格变动时，须经价格审核领导小组批准。 4.2 其它物资采购价格审批程序 4.2.1 供应商的选择。在选择供应商时应综合考虑其生产规模、 价格、质量、服务、信誉、位置等因素，依据先生产厂商、后代理 商、 再经销商的原则和先出厂价、后批发价、再零售价的价格顺序， 进行 供应商的选择。 4.2.2 询价。采购人员应参考过去采购记录或供应商资料，选择 符 合条件的供应商进行询价。询价后，要在各供应商之间进行比价 议价。 4.2.3 议价。议价时应注意质量、价格、服务、信誉兼顾，依 照同 样产品比质量、同样质量比价格、同质同价比信誉和服务的原 则进行，不 以最低价格作为订货的唯一条件。出现以下情况，采购 人员应重新与供应 商议价： 1）市场价格下跌或有下跌趋势时； 2）采购频率明显增加时； 另有同样品质、服务的供应商提供更低 价格时。 4.2.4 报批。采购人员询价、议价后，将最合适的三家(资源单一 产 品除外)供应商及其供货情况按要求填写《物资采购申请表》，经 分管副总 经理审批后交财务部进行价格审核。 4.2.5 财务部根据所掌握的信息和集团公司的要求，在兼顾所需 物 资质量要求的前提下，对所报物资进行价格审核。 4.2.6 对于需要委托加工及维修的项目，业务员应要求厂商出具 “加 工或维修预算表”，并连同集团公司审批表一起报批。 4.2.7 财务部在审核过程中，若发现报批的采购物资价格明显高 于 控制价格时，应责成采购人员重新议价，重新报批。 4.2.8 采购人员在物资采购时，必须严格按照“先审后进”的采 购 程序进行。对于特殊急需物资，必须经分管副总经理同意后才能 先行采购， 但次日必须到财务部补办价格审批手续。 4.2.9 进厂物资经检验需降级使用时，技术部应将降级使用通知 单 报财务部一份，由财务部召集有关人员议定减价幅度。 严格控制涨价物资的管理，集团公司所有人员均有权监督。 对 物资的调价，采购人员必须向财务部提交国家、地方有关涨价的文 件或 具有说服力的市场情况调查报告。 5 进厂物资价格复审 采购物资进厂办理入库手续时，采购人员应将填写完整的收料 单及相 符的购货发票和采购前已批的《物资采购申请表》一并送交 财务部，价格 专审员对《物资采购申请表》的执行情况进行复审。 审核无误后，在收料 单上面加盖“审讫”印章。不经财务部复审， 物资仓储部和财务部不得办 理收料及入帐手续。 6 采购价格审批流程 6.1 采购价格审批流程图（见附表 1） 附则 7.1 本办法由财务部起草并负责解释，企业管理部修订。 7.2 本办法自发布之日起执行，原公司下发的《价格管理办法 QG/DC0502-2003》同时废止。