财务制度 第一章 总则 第二章 借款、用款及报销细则 第三章 费用管理办法 一、差旅费 二、招待费 三、区域市场费 四、团队建设费 五、交通通讯费 六、办公费 七、办公房租及物业费 八、水电费 九、电话费 十、技术服务费 十一、服务器托管费 十二、广告宣传费 十三、邮寄费 十四、招聘费 十五、培训费 十六、误餐费 十七、其他费用 十八、汇款手续费报销 第四章 发票及黏贴要求 第五章 费用报销时限 1 / 15 第一章 总 则 一、为严格控制费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理、节约的原 则，结合本公司目前的实际情况，制定本制度。 二、公司及各城市分站的各项费用报销，严格按照本制度要求提报相关费用凭证， 统一报销。 三、本制度适用 XXXX 信息技术有限公司 四、所有支出，需严格执行公司的预算额度，预算外费用需经 CEO 特批。 五、所有超过 2000 元以上的借款、用款或费用支出，或合作周期超过 3 个月的 供应商，应与公司签订合同；但是如下情况除外：采购渠道为国美、苏宁等大型连锁 商场超市或京东等大型 B2C 网站，招待费，差旅费，其他依照交易惯例不签合同的情 况。 第二章 借款、用款及报销细则 一、定义：本制度规范借款、用款、报销三类经济业务关系。 1、借款是指款项用途已经明确，但是借款人只能以现金支付、无法或者不便于 提供对方账户，费用额度在 2000 元以下的经济业务。 2、用款是指根据合同约定或者实际劳务已经发生，公司已经产生对外付款的义 务，并且经过申请，需要由公司直接支付给实际服务或产品提供方的经济业务，用款 必须采用网上银行对公转账或者转账支票的支付方式，主要用于金额在 2000 元以上 的付款。 3、报销是指员工因处理公司的事务或受公司指派出差执行公司的某项公务而发 生的费用，由经办人按公司的规定，凭业务发生的原始单据（发票）向公司报销费用， 领取款项或核销借款的一项经济活动。主要用于个人费用或小额支出。 二、基本原则：借款、用款及报销需遵循谁经办谁借（用）款谁报销的原则，借 款人和用款申请人承担报销的责任，借款、用款的冲账周期不得超过 30 天，过期或 拖期不报，财务部协同人力资源部从责任人的工资中扣除。 三、涉及采购、技术服务、办公房租及物业费、市场推广、广告宣传、招聘费、 培训费、代理服务费、服务器托管费等支出项目，需要签署正式合同后方可发起用款 申请流程。 四、借款、用款申请流程： 2 / 15 无论是借款还是用款均应通过金蝶系统进行申请。 如果是借款，在金蝶系统中体现的是借款单，即借款人需要借款时，在金蝶系统 中填制借款单，需写明借款用途、相关费用明细，经过金蝶系统的审批流程，财务部 将款项打入借款人的收款账号。 如果是用款，在金蝶系统中体现的是用款申请单，即用款申请人在金蝶系统中填 制用款申请单，经过金蝶系统审批流程，财务在收到缴款通知书、发票原件或扫描件 后，方执行付款。如与商家签有合同（附加信息中写明合同期间和最后付款日期，并 写明是几月份的费用），提交用款审批单时需上传 OA 非商家合同会签流程表、双方 盖章扫描件、发票扫描件、前一期 K3 付款截图后方可执行付款。 各类借款、用款应提前三至五个工作日提出申请以确保充足的审批时间。 五、报销流程： 借款人和用款人承担包括但不限于还款、报销、追索发票或其他能够证明经济业 务真实性的其他单据的责任和义务；金额在 2000 元以下的费用不予借款，如符合相 关费用使用要求可在金蝶系统中直接发起相关费用报销。借款或者用款应在款项支出 后（以财务部的付款时间为准）五个工作日内完成报销；“专款专用”的用款费用， 应将金蝶系统的用款申请单打印出来，后附相对应的发票等单据，寄、送至财务部报 销；除上述两类情形外发生并审批后的其他类借款，报销时需在金蝶系统中发起《其 它费用报销》单， 并将该借款单源单引入，履行报销审批流程，及时冲抵个人借款。 六、借款采用“结清一笔再借一笔”的原则 “前账不清后账不借”，即报销结账后再借下次的，有借款且未还款或未上交单 据进行报销的不得借出下一笔借款；也会影响整个分站借、用款支付。借款未还但相 关报销单据已经上交财务部的，经财务部审核后可以借出下笔。 第三章 费用管理办法 一、差旅费 1、目的及适用范围 1）明确公司员工出差手续及差旅费支付标准，受派遣暂时到外地办公事或负担 临时任务（不超过 10 天）； 2）出差人员：即由公司派往惯常工作地点以外地区（不含境外）工作。 3 / 15 3）调任的员工，经 CEO 审批后，最多报销 10 天的临时住宿费（按标准），无 生活补贴。 4)每月 25-27 日，各部门上报给本部门负责人下月需出差人员的出差计划及预算 额度，由本部门负责人上报 CEO 审批,报销时，对于超出预算及特殊出差，需 CEO 邮件审批确认。 2、申请及核销 1）差旅申请适用于所有出差任务的事前申请，包括支持项目、拜访客户、需求 调研等一般出差任务，以及参加市场活动、会务等专项任务。出差人员在接到通知后 应立即在金蝶系统中填写《出差（借款）申请》，填写内容要齐全，包括出差事由、 出差时间、出差起止地点、住宿标准、交通费；如遇有紧急且有同行人员（原则上出 差人员各自提交申请）共同出差时，需在出差申请中写明同行人员姓名，以便审批后 期的费用报销流程；出差申请默认为无需借款，且必须为事前申请、不允许出差结束 后补申请，按照制度标准在不超过上限范围内实报实销。若因出差时间长或地域跨度 大等特殊原因需事前借款者，则需在出差申请事由中描述具体原因，借款时只考虑往 返车费和住宿的合理费用，出差补贴及其他零星费用不予借支，总计费用在 2000 元 以下不予借款；建议提前三天提出《出差（借款）申请》，以保证有足够的审批时间。 2）出差人员出差结束后五个工作日内须整理票据，在金蝶系统发起差旅费用报 销单并将出差申请源单引入，发起后打印出来，后附相关发票，提交到财务费用组审 核，按周报销。 3、出差人员差旅费报销上限标准 序列 住宿标准 级别 城市类别 （双人标 准间） A 类城市 高管级 高 管 级 （ 副 总 裁 B 类城市 标准 生活补贴 （ 天 ∕ 备注 人） 500 100 150 450 90 120 400 80 100 400 90 100 以上） C 类城市 总监级 交 通 费 大 区 总 经 理 、 总 A 类城市 4 / 15 部 各 事 业 部 总 B 类城市 350 80 80 300 70 70 350 80 80 300 70 70 300 70 70 280 60 60 C 类城市 240 50 50 A 类城市 260 60 60 B 类城市 220 50 50 C 类城市 200 40 40 监 、 总 部 各 职 能 C 类城市 部门总监 区 域 经 理 、 总 部 A 类城市 经理级 各 事 业 部 经 理 、 B 类城市 总部各职能部门 经理 各城市销售总 主管级 监 、 总 部 各 职 能 B 类城市 部门主管 员工级 A 类城市 普通员工（其余 所有职位） 城市类别对照表： 参见附件——《全国城市等级划分表》。 4、酒店住宿费用： 1）必须有酒店打印出来的房费水单（无住宿流水单不予报销住宿费），和发票 一起同进作为报销附件，除住宿费用以外的其他费用均由个人承担。 2）两人以上同性员工出差同一城市，只允许住宿标准间，且两人一个房间。 3）公司统一组织的会议或培训，期间所产生的打车费用只限于往返酒店和车站 的费用，其余情形均不在此报销范围。 5、所有人员往返机场的巴士费用或地铁费用可以列入差旅交通费支出而不占用 出差地市内交通费额度，所有人员往返机场的打车费及出差期间的打车费均列入出差 地市内交通范围，且在标准上限额度内实报实销。 6、若两人出差，除生活补贴外，视情况可以采用从高原则，即下属享受与之共 同出差的上级的待遇。多人出差不适用上述规定。 7、外出参加会议或公司安排员工统一培训，若住宿及用餐由公司或会议组织单 位统一安排，不再享受相应的生活补贴。 5 / 15 8、出差往返地的交通工具上限标准： 交通工具 人员级别 CEO 级别 交通工具 高管级（副总裁以上） 飞机经济舱、动车、高铁 大区总经理、总部各事业 动车，高铁 总监级 部总监、总部各职能部门 总监 区域经理、总部各事业部 动车、高铁 经理级 经理、总部各职能部门经 理 主管级 普通员工 各城市销售总监、总部各 动车、高铁 职能部门主管 普通员工（其余所职位） 动车、高铁 相关说明： 1）、各级人员出差应尽可能乘坐夕发朝至火车，按标准出差只能乘坐火车的员 工，因距离过远（乘坐动车时间超过 8 小时的），可以申请乘坐飞机，在填写《出差 审批单》时填写关于乘坐飞机的申请理由，经 CEO 特别批准后方可执行。报销时需 将机票订单截图上传附件。 2）、除 CEO/SVP/VP 级人员外，其余人员均按动车或高铁二等座票价进行报销。 9、编制属于总部且非销售岗的员工、非公司会议或培训出差，可享有不超过 10 天的生活补助，补助随差旅费一同提报，同时需提供出差地及出差期间发票，且在标 准上限额度内实报实销。 10、其他 1）提倡出差人员采取各种措施节约开支；公司原则上不批准采用自驾车出差， 如遇有紧急或特殊情况确需自驾车出差的， 经 CEO 审批后，按照公共交通的费用标 准报销。 6 / 15 2）因特殊情况，出差实际天数超过原计划天数时，请及时补充申请《出差（借 款）申请》，《出差（借款）申请》与实际出差期间需相符。 3）报销时，在金蝶系统发起差旅费用报销单，把出差申请“源单引入”，发起 后打印出来，后附相关发票及单据并上传《差旅费报销汇总表》、《出差地市内交通 费用报销明细表》，提交到财务费用组审核，保持“差旅支出、酒店费用、异地生活 补贴、出差交通费、异地招待费”五项费用发生的时间段相符。如果是连续出差者， 请以其中一个城市为终点进行之前费用的报销，之后类同。附上相关原始票据：飞机 票、登机牌、火车票、动车票等。票据丢失不予报销。 二、招待费 1、目的及使用范围 1）保证公司业务招待费的合理使用，提高效能，增加透明度，培养勤俭自律的 工作作风。 2）公司为业务经营的需要而招待非本公司员工的各种交际应酬费。 3）A 类城市，单人单次最高招待上限 100 元。其他城市单人单次最高招待上限 80 元。超过标准报销时需呈报 CEO 审批。 2、招待费的申请流程： 申请人必须事先在金蝶系统中填写《公关招待费用申请表》，经相关负责人审批 同意方可执行业务招待