食品公司财务管理制度 目录 宁波新弘食品有限公司财务管理制度.............................................................................................. 3 第一章 总 则.................................................................................................................... 3 4．1 遵守国家法律、法规；......................................................................................................... 4 4．2 根据公司财务预算计划组织好企业的生产经营；.......................................................................4 第二章 财会工作内部稽查制度.................................................................................................... 5 12．1 所有款项和有价证券的收付................................................................................................. 5 12．2 资产的调拨、增、减和使用................................................................................................. 5 12．3 债权、债务...................................................................................................................... 5 12．4 费用开支......................................................................................................................... 5 12．5 成本结算......................................................................................................................... 5 12．6 收入、利润...................................................................................................................... 6 12．7 其它............................................................................................................................... 6 第三章 货币资金管理制度.......................................................................................................... 7 17．1．1 现金的使用范围：......................................................................................................... 7 17．1．2 职工的工资、津贴、奖金及劳务报酬；.............................................................................7 17．1．3 备用金；..................................................................................................................... 7 17．1．4 出差人员须随身携带的差旅费；......................................................................................7 17．1．5 结算起点以下的另星支出；............................................................................................ 7 17．1．6 中国人民银行规定可以用现金支付的其他支出；.................................................................7 第四章 往来户结算管理制度........................................................................................................ 9 第五章 存货管理制度............................................................................................................... 10 第六章 固定资产管理制度........................................................................................................ 13 37．2．1 除房屋、建筑物以外的未使用、不需用的固定资产；..........................................................14 37．2．2 租入固定资产；.......................................................................................................... 14 37．2．3 已提足折旧仍继续使用的固定资产；...............................................................................14 37．2．4 土地（不包括场地使用权或海域使用权）；......................................................................14 37．2．5 一次性进成本的固定资产；........................................................................................... 14 37．2．6 其他按规定不能计提折旧的固定资产。............................................................................14 第七章 在建工程的管理制度........................................................................................................ 16 第八章 成本、费用管理制度...................................................................................................... 17 一、成本的管理制度.................................................................................................................. 17 二、费用管理制度..................................................................................................................... 19 第九章 营业收入、利润及其分配...............................................................................................21 第十章 外币业务.................................................................................................................... 22 食品有限公司财务管理制度 《企业财务通则》和行业财务制度的颁布实施，是我国财务制度的一次根本性变革， 标志着以《通则》为统帅，行业财务制度为主体，企业内部财务管理制度为补充的企业体 系已经建立。 《准则》赋予了企业充分的理财自主权。为保证新财务管理体系的有效实施，公司根 据《通则》要求，建立一套适合本企业的特点，合理科学、有序和内部财务管理办法，以 加强自我约束。 第一章 总 则 1、为了适应社会主义市场经济发展的需要，规范企业财务行为，加强经济核算的财务 管理，根据财政部《现代企业财务制度》结合本企业特点和具体情况制订本制度。 2、本制度的所有规定，各部门必须严格执行。 3、财务机构的设置和职责。 3．1 机构的设置：由董事会依照健全、有效的原则确定。 3．2 财务管理的职责：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依 法合理筹集资金，有效地利用公司的各项资产，努力降低成本和费用，提高企业的经济效 益。 4、公司总经理在管理上的职责： 4．1 遵守国家法