企业财务管理制度 （流程图版） 第 1 页 共 55 页 目 录 第一章 财务部组织结构与责权 一、公司的财务部组织结构图................................................................5 二、财务部职责...................................................................................6 三、财务部权力...................................................................................7 四、财务总监的职责.............................................................................8 五、财务部经理职责.............................................................................9 六、财务主管的职责...........................................................................10 第二章 资本预算管理 一、资本预算会计岗位职责..................................................................11 二、资本预算专员岗位职责..................................................................12 三、预算编制程序..............................................................................13 四、 年度预算编制程序.......................................................................14 五、年度预算编制平衡流程..................................................................15 六、年度预算调整流程........................................................................16 七、 现金预算流程..............................................................................17 第三章 财务成本控制管理 一、成本控制岗位职责........................................................................18 二、成本核算会计岗位职责..................................................................19 三、现金清查处理流程........................................................................20 四、银行存款付款控制流程..................................................................21 五、费用报销管理流程........................................................................22 第四章 资产管理 一、资产管理岗位职责........................................................................23 二、资产管理会计岗位职责..................................................................24 第 2 页 共 55 页 三、现金清查账务处理流程..................................................................25 四、备用金收支账务处理流程...............................................................26 五、 应收账款管理流程.......................................................................27 六、固定资产盘点管理流程..................................................................28 第五章 筹资与投资管理 一、筹资与投资岗位职责（财务总监）..................................................29 二、筹资管理流程..............................................................................30 三、银行借款筹资管理流程..................................................................31 四、投资管理流程..............................................................................32 第六章会计核算管理 一、会计主管岗位职责........................................................................33 二、总账会计核算岗位职责..................................................................34 三、日记总账账务处理流程..................................................................35 四、记账凭证账务处理流程..................................................................36 五、科目汇总表核算流程.....................................................................37 六、固定资产核算流程........................................................................38 七、利润核算流程..............................................................................39 第七章成本会计管理 一、成本会计岗位职责........................................................................40 二、 成本核算账务处理流程.................................................................41 第八章应收账款管理 一、应收账款会计岗位职责..................................................................42 二、应收账款管理流程........................................................................43 三、呆账死账确认流程........................................................................44 四、坏账处理流程..............................................................................45 九、审计管理 一、审计主管岗位职责........................................................................46 第 3 页 共 55 页 二、审计工作流程..............................................................................47 三、货币资金审计流程........................................................................48 四、存货审计流.................................................................................49 五、收入审计流程..............................................................................50 六、成本审计流程..............................................................................51 七、利润审计流程..............................................................................52 第十章 税务管理 一、税务专员岗位职责........................................................................53 二、纳税核算流程..............................................................................54 三、纳税申报流程..............................................................................55