XX 高科投资控股有限公司 20XX-20XX 年 制 度 汇 编 XX 高科投资控股有限公司综合部 二○XX 年四月 XX 高投发〔20XX〕3 号 关于印发《XX 高科投资控股有限公司非生产性（管理经费）财务管理制度》的通知  福源科技投资开发有限公司，福升投资开发有限公司，各部门： 《XX 高科投资控股有限公司非生产性（管理经费）财务管理制度》已经园区管委 会、公司董事会研究通过，现印发给你们，请认真遵照执行。 二○XX 年十月十日 1 XX 高科投资控股有限公司非生产性 （管理经费）财务管理制度 为加强公司财务管理，严肃财务纪律，依法理财，科学理财，促进增收节支，开 源节流，确保公司正常运转，根据有关财务规章制度，制定本制度。 一、 坚持“节支增收，收支平衡”的原则 根据年初项目投资计划和财政核定的工作经费计提比例核定管理经费预算总额， 由融资财务部和综合部根据经费预算总额共同制定年度使用计划，报请公司董事会审 批。融资财务部每月按月度计划核报经费，年末将计划执行情况予以通报，原则上不 准突破计划开支。 二、坚持财务“一支笔”审批制度 公司管理经费开支，根据资金限额审批权限，由总经理或董事长一支笔审批。 1、严格按程序审批 所有发票须有经手人、证明人签字，交融资财务部审核，由分管领导签署意见后， 根据资金审批额度，报总经理、董事长审批同意，方可报销。具体审批权限见附表 1。 2 2、严格执行审批标准 各项费用支出都必须制定明确的开支标准。融资财务部、综合部应严格按标准办事 不得擅自突破标准，特殊情况需突破标准，须事先报总经理或董事长同意。 三、严格控制各种行政费用开支 1、办公费 公司所需办公用品添置固定资产，由综合部会同融资财务部统一购买，综合部专 人保管。对批量购买的办公用品及固定资产的购置，先由各部门提出申请，并填具办 公用品购置清单。综合部统筹制定购买计划，经融资财务部审核，报分管领导签署意 见后，再报总经理审批。综合部和融资财务部根据批准后的购置清单共同派人采购。报 帐时，发票、相关人员签字的验收清单、购买用品的领用结存情况表须同时提供，经融 资财务部审核，根据资金审批权限报总经理或董事长批准后才能报账。综合部对办公 用品应妥善保管，在办公用品的入库和出库时，均须办理登记签字手续。 2、会议费 严格执行“程序审批，限额报帐，统一结算”的原则。凡由公司召开的综合性会 议，先由综合部编制经费预算，报分管综合部领导初审后，根据资金审批权限报总经 理或董事长审批，会议经费控制在审批的预算范围之内，不得突破预算。各部门召开 的业务性会议，首先由部室提出报告，报分管领导批准同意，然后编制会议经费开支 3 预算，再由综合部和融资财务部审核，根据资金审批权限报总经理或董事长审批。会 议经费必须控制在审批的金额之内。会议结束后，由融资财务部派人负责结算，超支 部分一律自理。 3、招待费 （1）公司主要领导的工作接待和上级领导的接待，由综合部统一安排。部室的业 务工作接待，在核定的额度范围内自行安排；控制范围内接待开支，节余不留转，超 过控制额度部分，严格按事前申报制，由经办人员根据招待事由、招待人员级别和数 量，填报用餐审批单，经综合部审核标准，报请总经理批准后方可开支。对特殊情况 下来不及按规定程序办理用餐审批手续的临时接待用餐，必须事先以电话方式报请总 经理同意，方可安排用餐，但事后须立即补办用餐手续。本着节俭原则，减少接待费 用开支，接待用餐陪同人员数量应严格限制，一般规定在 1-3 人之间。 （2）招待标准：招待处级领导，按 120 元/人标准；招待科级及以下领导人员， 按 70 元/人的标准。上述接待用餐标准，一般不得突破，特殊情况超标的需事先报请 总经理同意。（3）招待费报帐程序。报帐时，由经办人或有关人员把发票连同用餐申 请单一并粘贴，经分管领导签字确认后，交融资财务部按制度规定严格审核同意，根 据资金审批权限报总经理或董事长批准，然后方可报帐。 4 4、学习考察费 上级部门和本公司组织的学习考察活动，首先由公司领导研究决定学习考察人员 名单，融资财务部在接到附批示同意的文件或通知后，根据考察人数、地点，核定经 费预算，统一安排，并根据资金审批权限报总经理或董事长批准。对未按规定程序报 批，擅自联系的学习考察活动，融资财务部不得报帐。学习考察人员返回单位后，须 即时按规定程序报帐。融资财务部必须控制在经费预算范围内核报，不得超出预算， 因特殊情况超出预算的，须事先请示总经理或董事长同意，才能核报。 5、差旅费 去外地参加会议或因公出差，必须要报请总经理或分管领导同意后，方可出差。 差旅费（除住宿费外）报销标准按有关财务制度规定报销，出差住宿费标准在规定范 围内核报（公司领导级：省会城市 400 元/天、地级城市 300 元/天；其他人员：省会 城市 300 元/天、地级城市 240 元/天），超出标准部分一律自理。如特殊情况确需超出 上述规定标准的需事先报请总经理批准同意，否则，融资财务部和分管领导不得审核 超标发票。公差回来一周内必须填写好报销单，由分管领导签字确认，经融资财务部 审核后，根据资金审批权限报总经理或董事长批准报帐。 6、小车费另见公司公务车辆和驾驶员管理制度。 7、社保福利费 5 职工按规定享受养老保险费、医疗保险费、失业保险费、计划生育保险费中属于单 位缴纳的部分，由公司凭有效凭证转帐支付，个人应缴纳的部分由职工自行交纳。职 工因病因伤住院，公司统一由综合部看望慰问，费用控制在 800 元内。 四、本规定由融资财务部负责解释，自下文发布之日（20XX 年 10 月 10 日）起执 行。 附表 1：非生产性管理经费审批权限表 类别 金额 最终审批人 金额 最终审批人 金额 最终审批人 有关接 5 万元 5 万 元 10 万 元 待费用 （ （含）-10 （含）以 及 差 旅 含）以 公司总经理 万元（不 公司董事长 上 或 重 大 公司董事会 费 含）内 事项开支 办 公 费 10 万元 10 万 元 15 万 元 及车辆 （ （含）-15 （含）以 维 修 费 含）以 公司总经理 万元（不 公司董事长 上 或 重 大 公司董事会 用 含）内 事项开支 不 下 不 下 XX 高投发〔20XX〕4 号 关于印发《XX 高科投资控股有限公司公务接待管理暂行规定》的通知 福源科技投资开发有限公司，福升投资开发有限公司，各部门： 6 《公司公务接待管理暂行规定》已经研究同意，现印发给你们，请严格遵照执行。 二○XX 年五月五日 XX 高科投资控股有限公司 公务接待管理暂行规定 为进一步加强公务接待管理,提高公务接待水平，从严控制公务接待费用支出,树 立勤俭节约的良好风气,根据园区党委、管委会关于严格控制“三公消费”有关精神， 结合公司实际情况，制定本规定。 一、公务接待标准 （1）公务接待用餐标准。一类公务接待为省级以上部门、一级分行、央企和世界 500 强的企业及一些重要工作（包括重要客商、争资立项等）的接待，采取一事一审 原则，其标准由总经理确定；二类公务接待为市分行领导、处级领导干部及普通来客 接待，其标准为每桌 1300 元以下（不含酒水）；三类公务接待为科级领导干部及一 般工作接待，其标准为每桌 700 元以下（不含酒水）。 7 （2）公务接待用餐烟酒标准。①香烟每桌限量两包，标准为 60 元/包以下；②红 酒标准为 250 元/瓶以下；③白酒标准为 800 元/瓶以下。 二、公务接待安排 根据公务接待性质，实行分类接待安排。①凡是一类公务接待用餐或主要领导的 公务接待活动由综合部按程序申报后统一安排；②凡是二类和三类公务接待用餐实行 业务对口的接待原则，由经办部门申报，核准后由经办部门凭公务接待审批单到协议 定点单位安排和签单（定点单位必须凭单方可下单消费和允许签单）；③二类和三类 公务接待用餐如需到非协议定点单位安排，由经办部门按程序申报同意后，方可到非 协议定点单位现金消费结算，报账时必须由申报部门的经办人凭公务接待审批单、消 费单和发票按程序报账。中午公务接待用餐原则在园区机关食堂安排。 三、公务接待审批 公务接待严格实行事先报批制度，做到“先报批, 后接待”。公务接待审批单一式 两份，一份留存协议定点单位或非协议定点单位申报用餐部门的经办人用于结算报账 （包括园区机关食堂），一份留存综合部用于登记备案。 （1）公务接待用餐审批程序为：经办部门（包括分管领导的公务接待申报）填 报公务接待审批单（必须注明宴请对象、事由、人数、标准等内容）→分管部门领导签 字→综合部部长签字→分管综合部领导签字→经办部门安排。 8 （2）公务接待礼品安排审批程序为：经办部门填报公务接待审批单（必须注明 安排对象、事由、人数、标准等内容）→总经理签字→综合部或经办部门安排。 （3）公务接待中午机关食堂用餐审批程序为： 经办部门填报公务接待审批单 （必须注明安排对象、事由、人数、标准等内容）→分管部门领导签字→园区机关食堂 凭单安排。 （4）因公出差（协调汇报工作）需要公务接待用餐的，按照一事一审的原则，事 先需总经理批准同意，事后再向审批人补办公务接待用餐单。 四、公务接待管理 （1）加强特殊情况下的公务接待管理。在公务接待工作中，有下列特殊情况的， 必须报请总经理批准同意后，方可安排接待或结算报账。 ①除公务接待用餐一类标准外，需超标准接待的； ②因节假日或其它特殊情况下，未事先填报公务接待审批单的公务接待用餐或事 后补签公务接待审批单的； ③其它接待消费的（如高档 KTV 娱乐、住宿安排、飞机票、高铁票购买等）。 如总经理出差在外或单次 1000 元以下的其它接待消费的（如足浴等），则报请 分管副总经理批准同意方可。 （2）加强公务接待定点消费和签单管理。原则所有公务接待全部到协议定点单位 9 安排，酒水由综合部统购和安排，工作日午餐原则上不安排酒水。如在公务接待工作 中确实需要在定点以外地方用餐的，按本办法第二条中有关规定执行。严格控制公务 接待在协议定点单位签单人数，明确综合部部长、分管财务副总经理、总经理和董事长 为协议定点单位签单人。 （3）加强公务接待日常管理和监督检查。综合部是公务接待工作的综合协调部门 要加强对公务接待的统筹管理，倡导节俭，注重实效；融资财务部要对公务接待费实 行严格的预算管理，严格公务接待财务审批和报账程序，每季度向总经理