File Description 文件名称 文件类别：□二阶文件 File No.文件编号 Version 版本/次 Date 首次发行日期 Date 修订发行日期 Expense reimbursement management system 费用报销管理制度 ■三阶文件 发行部门：■集团财务 受控特性：■一般 □机密 □绝密 编制 日期 审核 日期 批准 日期 集团文件相关部门会签 ■相关部门 □其他部门（其他部门不用会签） 评审部门 评审人 评审部门 ■ 集团总经办 ■ 集团业务 ■ 集团财务 ■ 集团供应链 ■ 集团信息 ■ 集团设备 ■ 集团人力资源 ■ 集团质量 ■ 集团行政 ■ 集团阿米巴 事业部及分子公司会签 评审人 File Description 文件名称 File No.文件编号 Version 版本/次 Date 首次发行日期 Date 修订发行日期 Expense reimbursement management system 费用报销管理制度 文件修改履历表 Version 版 Update 次 修 订 Update/ModifyReason Author Date Approver 制订/修订原因 修订者 日期 批准者 A0 0 FirstRelease/第一次发行 A1 1 修改原制度，并更名为《CXFD-02 费用管理制度》 A2 2 修订少数条款描述 A3 3 年度文件评审修订 B0 4 年度文件评审修订 B1 5 年度文件评审修订 File Description 文件名称 File No.文件编号 Version 版本/次 Date 首次发行日期 Date 修订发行日期 Expense reimbursement management system 费用报销管理制度 1.0 目的：规范公司费用报销流程，合理的控制各项费用的发生。 2.0 范围：适用于春兴精工股份有限公司及其下属子公司、分公司。 3.0 术语：费用主要二方面，一是员工费用；二是公司费用。 “员工费用”主要指公司员工因职务行为所发生的费用，费用发生时由员工直接 将款项垫付，然后通过公司报销的方式收回现金； “公司费用”主要指款项直接由公司支付给供应商或服务商的费用。 4.0 职责： 人员类别 职 责 财务部 负责按要求审核所报销的费用，拒绝不符合本制度要求的报销； 内审部 负责审核财务部所付报销款是否符合本制度要求； 相关部门 按照本制度要求进行费用报销或入账。 5.0 工作流程图： 流程图符号释义 人员类别 代 码 付款相关人员 1-申请人；2-部门负责人；3-总监；4-总经理。 财务人员 A-费用会计；B-成本会计；C-应付会计；D-资金主管；E-财务经理；F-财务总监。 审批代码 □表示填报；◇表示审核；○表示批准；/表示或者。 6.0 程序内容： 6.1 付款方式 6.1.1支付给公司员工的相关费用采用银行转账支付。 6.1.2 支付给供应商的相关费用，采购部门需和供应商协商采购货款或劳务款项 支付的时间，采用月结模式，财务部根据发票入账时间和采购合同约定账期付款。没 有明确付款时间的采购业务，发票不能入账。 6.2 时间规定 类 别 付款时间 File No.文件编号 Version 版本/次 Date 首次发行日期 Date 修订发行日期 Expense reimbursement management system 费用报销管理制度 File Description 文件名称 员工费用 星期二银行转账支付 公司费用 月结付款 6.3 票据 6.3.1 “员工费用”报销时通过 OA 费用报销流程；“公司费用”入账时使用 OA 供应商付款流程。 6.3.2 为确保公司各项费用及时入账，“员工费用”报销发票时间需不得超过 60 天，超过 60 天均需财务总监审批。 供应商发票入账不得超过 30 天，无故积压发票的，财务部将会在公司内通报批 评。 6.3.3 一次报销不同类别费用，需在面单分别列示，并和发票核对一致。 6.3.4 票据必须是合法的正式发票（含财政收据），收据及白条不予报销，因个人 原因违章的罚款单据不予报销； 6.3.5 票据较多时须紧靠粘贴单顶界和右界从右往左横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票 据间须留出一定间隔距离，票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴，粘贴范围以粘 贴单大小为界。原始票据必须按住宿票、招待票、出租车票等分类别进行粘贴，不能 混合粘贴。 6.3.6 不符合上述规定要求的报销单据，财务部有权退回，要求报销人重新整理。 6.4 费用审批流程和单据规定 费用 费用 类别 明细 餐饮 费用 招 待 费 市内 住宿 食品 饮料 审批流程 预 算 1 内 ： ◇2→◇A→○E → 财务审核单据 报销要求 餐饮发票 餐饮费用需说明事由、被招 待单位 住宿发票（住宿发票需后 公司接待人员需确认事由、 附住宿人签字的消费清 被招待单位。 单）接待人员签字确认 购物发票 如发票无具体的物品明细， 必须后附购物清单 File No.文件编号 Version 版本/次 Date 首次发行日期 Date 修订发行日期 Expense reimbursement management system 费用报销管理制度 File Description 文件名称 礼品 费用 11 → ◇ 2 → / 礼品发票 ◇ 3 礼品费用需经总经理或运营 总监审批 ◇4 → ◇A → ○E 6.4.1 招待费 招待费是指因工作需要招待客户和有关部门人员而发生的费用，包括餐饮费、市 内住宿费、购买的食品饮料和礼品费用。 6.4.2 差旅费和车辆使用费 差旅费是指外地出差费用，适用行政部相关专项制度规定；车辆使用费是指因公 使用公司车辆或员工车辆外出所发生的费用。 费用 费用 类别 明细 审批流程 财务审核单据 差旅费 车票/船票/机票 ①一次出差一张面单； 机场建设费 预算内：1→ ◇ ◇ 2→ A→○E 费 车发票等 ①一次外出一张面单； 过路费发票 油 费 ②差旅费报销需符合公司 住宿费发票出租 《差旅费报销制度》。 车辆 过路 费用 报销要求 ②持有公司加油卡的员工原则 上不可以报销油费发 票。特殊 加油费发票 情况需向财务总监申请； ③可报销油费参见附件《油 费定额表》。 6.4.2.1 出差人员如超标准乘坐交通工具（如乘坐飞机）应事先通过 OA 审批。 6.4.2.2 费用标准参见行政部制定的制度。 File Description 文件名称 File No.文件编号 Version 版本/次 Date 首次发行日期 Date 修订发行日期 Expense reimbursement management system 费用报销管理制度 6.4.2.3 出差人员报销出租车费用，必须在 OA 中注明往返地点及用车事由。 6.4.2.4 出差人员报销差旅费用需按规定填写报销面单，面单不符要求的财务人员 可拒绝报销。 6.4.3 运输费 运输费指公司采购货物、分公司和公司之间货物转移和销售货物所发生的费用。 包括公司车队发生的费用和运输公司费用。 File No.文件编号 Version 版本/次 Date 首次发行日期 Date 修订发行日期 Expense reimbursement management system 费用报销管理制度 File Description 文件名称 费用类别 费用明细 运 内销运费 输 外销运费 费 生产运输 审批流程 1 ◇ 1→ （车队） ◇ 2 → A 报销要求 发票 运费结算清单 （发票需后附运费结算清单） 需业务部相关人员签核 过路费发票 油费发票（需后附加油费汇总表） →○E 销售运输 财务审核单据 过路费发票 需标明客户名称 （车队） 进口货物的运费计入货物采购成本。外销运费须附运费清单，按批列明运费计算 过程。 6.4.4 报关代理费 报关代理费是指公司出口销售货物、进口货物和进口设备等所发生报关费用。不 包括运费。 费用类别 报关代理费 审批流程 ◇ ◇ 1→ 1 A→○E 2→ 财务审核单据 审核要求 发票代理费明细表各项收费依据 关注代收费用合理性 注意区分报关代理费和运费。 6.4.5 办公费 办公费是指公司办公用品费用、电脑耗材费用、宣传制作费用和达不到固定资产 标准的办公桌椅等。 费用类别 办公费 审批流程 1 ◇ ◇ 1→ 2→ A→○E 财务审核单据 审核要求 发票 发票、请购单和 部门请购单 收货单核对一致 部门收货单 6.4.6 邮寄费 邮寄费是指公司通过快递公司或邮政系统寄送的资料文件、样品等所发生的费用。 File Description 文件名称 File No.文件编号 Version 版本/次 Date 首次发行日期 Date 修订发行日期 Expense reimbursement management system 费用报销管理制度 File No.文件编号 Version 版本/次 Date 首次发行日期 Date 修订发行日期 Expense reimbursement management system 费用报销管理制度 File Description 文件名称 费用类别 邮寄费 审批流程 1 财务审核单据 审核要求 发票 发票和邮寄费明细表核对一致，如有大 ◇2→◇A→○E 邮寄费明细表 1→ 额邮寄费用关注其真实性。 6.4.7 通讯费 通讯费是指公司固定电话费用和公司移动电话费用。手机费报销适用行政部的专 项规定。 费用类别 费用明细 通讯费 电话费 手机费 审批流程 财务审核单据 报销要求 发票（发票需后附电信出具的消费明细） 1 ◇2→◇A→○ 发票（发票需后附移动出具的消费明细） 1→ E 6.4.8 保险费 费用 类别 审批流程 财务审核单据 审核要求 发票 保单复印件和发票核对一致 保单复印件 核实车辆是否为公司车辆 保险费是指公司投保所发生的保险费用，主要指财产保险和车辆保险。不包括因 保险费 ◇ ◇ 1→ 1 2→ A→○E 出国发生的保险，出国发生的保险计入差旅费用。 6.4.9 检验检测费 检验检测费是指公司因产品检测或环保检测等发生的相关费用。 费用类别 检验检