XXXX 新能源科技股份有限公司 财务资金收支管理制度 文件编号 版本/版次 页次/总页 财务资金收支管理制度 编制： 审批： 批准 1/17 年月发布 年月实施 XXXX新能源科技股份有限公司 XXXX 新能源科技股份有限公司 财务资金收支管理制度 文件编号 版本/版次 页次/总页 3/17 文件更新一览表 版本 更改原因 A/0 首版 1、 目的 更改页码 更改单号 / / 实施日期 修改人 批准人 XXXX 新能源科技股份有限公司 财务资金收支管理制度 文件编号 版本/版次 页次/总页 4/17 为规范XXXX新能源科技股份有限公司资金营运的内部控制和管理，确保公司资金安全 和提高资金利用效率，结合公司审批权限管理要求，特制定本制度。 2、 适用范围 《财务资金收支管理制度》中涉及的财务资金、资金收支等工作，均应按照本制度所列 相关规定执行。 3、 职责 3.1出纳：妥善保管现金、银行存款、承兑汇票等流动资产；办理银行账户开立和销户的 手续；获取银行业务回单；登记现金日记账和银行存款日记账；办理收付款相关业务手 续；管理空白票据和作废票据；执行承兑汇票相关工作；保管法人章。 3.2会计：检查公司现有银行账户的状态；复核收到的库存现金收支业务原始单据；复核 收到的银行收支业务原始单据；复核收到的承兑汇票收取、背书、托收业务原始单据； 根据各业务单据选择正确的会计科目进行账务处理；保管财务专用章、公章。 3.3财务经理：审核记账凭证；监督日常档案保管。 3.4财务总监：审核银行账户的开立或销户申请，检查申请理由是否合理；审核网银转账 的申请；审核购买空白票据和使用票据的申请，确保申请内容属实后提供法人章；审核 XXXX 新能源科技股份有限公司 财务资金收支管理制度 文件编号 版本/版次 页次/总页 5/17 承兑汇票背书、托收等事项。 4、 制度内容 4.1银行账户开立与注销管理 4.1.2银行账户和网银管理 (1) 银行账户的开立应当符合企业经营管理实际需要。开立账户时，财务部出纳填写 《账户开立申请表》（附件1），需列明开户时间、开户原因、申请人等。 (2) 出纳将《账户开立申请表》提交给财务总监复核签字，上报董事长审批签字。 (3) 开户申请审批通过后，出纳带上自己保管的法人章，会计带上财务专用章、公章 以及相关开户所需资料到银行开立新账户。 (4) 网银付款权限设置三级流程，每笔款项需要经过三级复核后方可支出。 (5) 网银转账时，出纳负责录入金额、交易对方账户等相关信息，财务会计使用U盾 以及账户密码登录网银进行复核，经财务总监复核后完成转账交易。 (6) U盾保管人严格保管所持U盾，不得外借。使用U盾过程中本人必须全程在场。 因把U盾借给他人导致财务资金出现问题的，由U盾保管人承担全部责任。 XXXX 新能源科技股份有限公司 财务资金收支管理制度 文件编号 版本/版次 页次/总页 6/17 (7) 财务部会计每年复核公司现有银行账户，检查是否存在长期不使用的账户。 (8) 对于不常用的银行账户，财务会计编制《银行销户申请表》（附件2），及时向 财务总监申请销户，财务总监审核签字，董事长签字审批后，由出纳到银行执行 销户操作，并将销户资料交财务总监归档保存。 4.2银行存款收入与支出管理 4.2.1银行存款收入： (1) 出纳定期到银行获取银行回单，登记《银行存款收付明细账》（附件3），列明 摘要、银行凭证编号、金额等。 (2) 出纳将银行回单传递至财务会计编制记账凭证，记账凭证由财务经理审核。 4.2.2银行存款支出： (1) 主动发起银行存款支付： a. 出纳根据经审批的《费用报销单》（附件4）、《支付申请单》（附件5）或 《工资表》（附件6）完成网上银行转账，并在《费用报销单》、《支付申请 单》或《工资表》、报销票据上加盖“银行付讫”章。 XXXX 新能源科技股份有限公司 财务资金收支管理制度 文件编号 版本/版次 页次/总页 7/17 b. 完成转账后，出纳到银行打印付款回单，并登记《银行存款收付明细账》。 c. 出纳将银行回单传递至财务会计编制记账凭证，记账凭证由财务经理审核。 (2) 银行自动扣款： a. 出纳、财务会计通过网银转账流程，将款项转账至特定账户，当特定账户扣款 后，出纳至银行打印银行回单，登记《银行存款收付明细账》，列明摘要、银 行凭证编号、金额等。 b. 出纳将银行回单传递至财务会计编制记账凭证，记账凭证由财务经理审核。 c. 银行手续费、税费、社保及通讯费等银行自动扣款费用，出纳领取银行回单后 提交业务部门复核确认，由业务部门提供原始数据明细，并签字确认银行扣款 明细与原始数据明细是否一致。 4.3现金收支管理 4.3.1现金收入： (1) 经办人将现金交给出纳，说明款项性质，出纳开具《收据》（附件7），列明交 款人、款项性质、收款时间、金额等内容。 XXXX 新能源科技股份有限公司 财务资金收支管理制度 文件编号 版本/版次 页次/总页 8/17 (2) 《收据》经财务部负责人审核后，由会计加盖财务专用章，并将《收据》的一联 给经办人留存。 (3) 出纳根据《收据》登记《现金收付明细账》（附件8），列明摘要、日期、金额 等，并将收据复印件传递至财务会计编制记账凭证，记账凭证由财务经理审核。 4.3.2现金支出： (1) 出纳根据经审批后的《费用报销单》、《借款单》（附件9）或《工资表》（无 卡离职人员），完成现金支付，收款人在《费用报销单》、《借款单》或《工资 表》上签名，出纳加盖“现金付讫”章。 (2) 出纳及时登记《现金收付明细账》，列明摘要、日期、金额等，并将《费用报销 单》、《借款单》复印件或工资表（无卡离职人员）传递至财务会计编制记账凭 证，记账凭证由财务经理审核。 (3) 原则上在壹万元以上的款项，应通过银行转账方式支付。 4.3.3备用金借款： (1) 公司需要备用金时，出纳填写《请款单》（附件10），注明请款部门、请款用途 XXXX 新能源科技股份有限公司 财务资金收支管理制度 文件编号 版本/版次 页次/总页 9/17 金额等，提交财务总监审核，报董事长审批。 (2) 《请款单》一式三联，出纳保管存根联、黄联，红联交财务会计编制记账凭证， 财务经理复核。 (3) 备用金请款事项经董事长审批后，出纳开现金支票，到银行办理手续。取出备用 金后放置保险箱。支票存根交财务会计编制记账凭证，财务经理复核。 (4) 员工借款详见《费用报销及付款管理制度》。 4.4支票管理 4.4.1 空白支票购买： (1) 出纳根据支票使用情况适时向财务总监申请购买空白票据，填写《支票购买申请 表》（附件11），列明时间，数量，经办人签字等。 (2) 出纳带上的法人章，会计带上财务专用章、公章以及所需资料至银行购买。 (3) 出纳将新购的空白支票记录于《银行票据台账》中。 4.4.2 空白支票领用： (1) 出纳保管空白支票，需要使用时，出纳填写支票用途、支付金额、出票日期、收 XXXX 新能源科技股份有限公司 财务资金收支管理制度 文件编号 版本/版次 页次/总页 10/17 款人等内容，在支票出票人签章处加盖企业法人私章，会计加盖财务专用章。 (2) 出纳必须按照支票的序号签发支票，不得换本或跳号签发。 (3) 出纳执行支出登记，在《银行票据台账》上备注票据号码，并传递至财务会计编 制记账凭证，记账凭证由财务经理审核。 4.4.3 支票作废： (1) 出纳及时在作废支票上盖作废章或加注“作废”，黏贴在同一号码的支票存根上 一并保存，并在《银行票据台账》（附件12）上做相应作废登记。 (2) 作废支票由出纳妥善保管。 4.4.4 支票收取： (1) 财务部收到支票后，先由出纳负责检查支票，检查内容包括出票信息、背书是否 合规、票据真伪等，再将支票交财务总监复查。 (2) 经财务总监同意，由出纳开具一式三联《收据》，列明支票给付公司、支票张数 票号等内容，财务总监签字核准，出纳加盖财务专用章。 (3) 出纳将收到的支票记录于《银行票据台账》中，并将支票正反面复印，交给财务 会计编制记账凭证，记账凭证由财务经理审核。 XXXX 新能源科技股份有限公司 财务资金收支管理制度 文件编号 版本/版次 页次/总页 11/17 4.5银行承兑汇票管理 4.5.1银行承兑汇票收取： (1) 纸质汇票： a. 公司销售部人员收到客户的银行承兑汇票后，交给财务部。先由出纳检查汇票 检查内容包括出票信息、背书是否合规、票据真伪、银行是否承兑等，再将票 据交财务总监复查。 b. 复查之后，经财务总监同意，由出纳开具《收据》，列明银行承兑汇字、票号 等内容，财务总监签字核准，出纳加盖财务专用章。 c. 出纳将汇票正反面复印，交给财务会计编制记账凭证，记账凭证由财务经理审 核。 d. 出纳负责编制《银行票据台账》并保管汇票原件，台账中列明收票日期、收票 公司名称、票种、状态、票号、出票日期、到期日、票面金额，上手、经办人 受票人、保管人、承兑/背书时间等信息。 (2) 电子汇票： a. 出纳在银行系统供应链金融模板查询电子汇票，如有待接收的电子汇票，点击 XXXX 新能源科技股份有限公司 财务资金收支管理制度 文件编号 版本/版次 页次/总页 12/17 “接收”，然后通知销售部门。 b. 出纳在《银行票据台账》中登记，并打印电子汇票，交财务会计编制记账凭证 记账凭证由财务经理审核。 4.5.2银行承兑汇票支付： (1) 采购部经办人填写《支付申请单》，部门负责人签字审核，提交财务总监、董事 长审批。 (2) 《支付申请单》经董事长审批之后，出纳在银行供应链金融模块录入银行承兑汇 票基本信息，包括出票人信息、出票信息、出票人信用信息、收款人信息、承兑 人信息，然后提交银行审核。银行审核通过后交易完成。 (3) 交易完成后，出纳在《银行票据台账》中登记出票信息。 (4) 如果客户可以接受电子银行承兑汇票，出纳在银行系统中将电子汇票发至客户， 并打印电子汇票，交财务会计编制记账凭证，记账凭证由财务经理审核。 (5) 如果客户无法接收电子汇票，出纳去银行打印纸质银行承兑汇票，带回公司加盖 企业法人私章，会计加盖财务章。 (6) 出纳将纸质银行承兑汇票正反复印，交财务会计编制记账凭证，记账凭证由财务 XXXX 新能源科技股份有限公司 财务资金收支管理制度 文件编号 版本/版次 页次/总页 13/17 经理审核。 (7) 出纳将纸质银行承兑汇票原件交采购部门，由采购经办人将汇票