财务审批权限规定 1、目的： 加强财务审批权限管理，规范财务审批程序，提高工作效率。 2、 使用范围： 集团内各公司。 3、 费用支出： 3.1 实行部门费用支出预算制度，原则上公司严格按照预算进行费用控制，并确 保每月支出按实际预算费用执行。 3.2 对于非预算内费用确需支出的，必须经公司总经理批准。 3.3 费用支出程序： 3.3.1 预算内费用支出程序： 3.3.1.1 各部门每月 25 日前报下月费用支出预算（部门经理审核）到公司财 务部，费用支出预算指部门下月所有的应支出费用。 3.3.1.2 财务部根据支出原因及支出依据（如合同等）进行初步审核，并汇总 上月该部门支出预算、实际支出明细及初审后本月部门支出预算报公 司总经理； 3.3.1.3 总经理及财务部门对下月支出预算进行再次审核与调整。 3.3.1.4 经公司总经理批准的预算费用，由财务部按额度分权限按程序进行审 批支出。 3.3.2 预算外费用支出程序： 3.3.2.1 部门如需临时支出预算外费用，则将预算外费用支出情况经部门经理 审核批准后报公司财务部。 3.3.2.2 公司财务部审核后报公司总经理统一审批，经公司总经理同意或审批后支 出。 4、费用审批： 4.1 所有在预算范围内的费用按额度分权限进行审批，审批必须符合财务规定， 如果单项费用在预算范围之内的，按实审批。超过预算的费用按预算外费用 支出程序审批。 4.2 集团公司预算内审批权限： 经办部门负责 主管部门负责 额度 主管副总 人 人 ≤1000 审核 批准 ≤10000 审核 审核 批准 ＞10000 审核 审核 审核 总经理 批准 4.3 下属公司费用审批及预批权限： 4.3.1 XX 公司预算内费用审批权限： 审 批 权 限 集团总部或分公司负责 下属公司负责人 人 审批 审批 额度 项目 内容 (元) 审 审核（批 总 核 主管 准） 主管 总 部门（公 副总 经理 经 部 副总 理 门 管理费用 司） 人事 批 综合办-人 部 准 事 相关 批 工资 ≤100 单项奖励费 审核 0 部门 准 ＞ 相关 审 综合办-人 审核 培训费 批准 1000 部门 核 事 ≤500 人事 审 综合办-人 部 核 事 人事 审 综合办-人 500 办公用品 批准 部 核 事 相关 批 综合办-行 部门 准 政 相关 审 综合办-行 ≤500 ＞500 批准 部门 核 相关 批 部门 准 政 各种保险费 人事 公司内招待费 ≤50 行政 部 人事 批 部 准 ＞50 批 公司外招待费 ≤500 准 ＞500 审 批准 核 差旅费 ≤100 批准 批 ＞100 准 人事 批 规定补贴 行政 准 部 单项补贴 人事 批 部 准 人事 审 ≤500 ＞500 批准 部 核 人事 批 部 准 ≤100 人事 批 0 部 准 ＞ 相关 审 市内交通费 车辆维修费 综合办-行 批准 1000 部门 核 政 批 销售费用 各种运费 准 批 三包费 运营部 准 ≤100 批 差旅费 运营部 0 准 ＞ 批 运营部 1000 准 批 公司内招待费 准 批 公司外招待费 运营部 准 其他 各种税金 批准 4.3.2 XX 公司预算外费用预批权限： 主管部门负责 额度 主管副总 总经理 集团公司总经理 人 ≤10000 审核 审核 预批 批准 ＞10000 审核 审核 审核 批准 4.3.3 XX 公司预算内费用审批权限： 审 批 权 限 下属公司负责人 审批 审批 额度 项目 内容 (元) 集团总部或分公司负责人 审核（批 审核 主管 总 准） 主管 总 部门 副总 经理 部门（公 副总 经理 司） 管理费 综合办-人 工资 审核 批准 用 事 综合办-行 单项办公用品 ≤200 批准 政 综合办-行 ≤500 审核 批准 政 单次招待费 差旅费 ≤500 批准 ＞500 审核 ≤100 ＞100 规定补贴 批准 批准 批准 批准 综合办-人 事 市内交通费 审核 批准 审核 批准 ≤100 车辆维修费 0 ＞ 综合办-行 审核 审核 1000 批准 政 销售费 各种运费 审核 批准 审核 批准 用 差旅费 ≤500 ＞500 审核 批准 4.3.4 XX 公司预算外费用预批权限： 主管部门负责 额度 主管副总 总经理 集团公司总经理 人 ≤500 审核 审核 预批 批准 ＞500 审核 审核 审核 批准 4.3.5XX 公司预算内费用审核权限： 审批 审批 额度 审 批 权 限 下属公司负责人 集团总部负责人 项目 内容 (元) 审核 主管 总 审核 主管 总 部门 副总 经理 部门 副总 经理 管理费 综合办-人 工资 批准 用 事 招待费 差旅费 ≤800 批准 ＞800 审核 批准 审核 批准 ≤500 批准 ＞500 综合办-人 规定补贴 批准 事 市内交通费 审核 批准 4.3.6XX 公司预算外费用预批权限： 主管部门负责 额度 主管副总 总经理 集团公司总经理 人 ≤1000 审核 审核 预批 批准 ＞1000 审核 审核 审核 批准 4.3.7XX 公司预算内费用审批权限： 审批 审批 额度 审 批 权 限 下属公司负责人 项目 内容 销售费 (元) 集团总部负责人 审核 主管 总 审核 主管 总 部门 副总 经理 部门 副总 经理 审核 批准 审核 审核 ≤1000 生产物资 用 0 ＞ 批准 10000 管理费 综合办-人 销售奖金 审核 审核 用 批准 事 综合办-人 提成奖金 审核 批准 事 招待费 差旅费 ≤800 批准 ＞800 审核 ≤500 审核 批准 批准 审核 批准 综合办-人 规定补贴 批准 事 市内交通费 审核 批准 4.3.8XX 公司预算外费用预批权限： 主管部门负责 额度 主管副总 总经理 集团公司总经理 人 ≤5000 审核 审核 预批 批准 ＞5000 审核 审核 审核 批准 5、付款审批程序： 不合规定 经办人签字 预算内 按规定支付 不符 部门主管审核 主管部门审核 财务部核对 审批权限内领导审核 不符预算规定限额内 下属总经理预批准 退回 总经理批准 不符预算超过规定限额 6、借款审批程序： 借款人签字 部门主管审核 集团公司总经理预批准 审批权限内领导批准 下属公司总经理预批 不符预算规定限额内 财务部核对 按规定支付 批 不符预算超过规定限额 7、 相关要求： 7.1 部门要尽可能地准确报出费用支出预算，对能够预算的费用部门未做好预算 当月不予支出。必须严格在个人权限内审批，不得越权审批； 7.2 必须严格按照预算进行审批，如果未经下属公司总经理预批或集团公司总经 理批准，支出了超出预算或未预算到的费用，谁签字审批谁承担全额责任。 7.3 对通过努力，在完成工作并保证工作质量的情况下，为公司节省费用的部门 或员工，经核实后，年终集团公司给予一次性奖励。 7.4 如有未列到项目及内容，原则上由下属公司总经理及集团财务部、人事行政 部 根据实际确定该项目或内容的审批权限。 7.5 各下属公司及集团公司各部门根据此审批权限要求，列出公司或部门费用明细 的审批权限，并报集团财务部及人事行政部。 8、本规定的解释权归集团财务部。