资金管理中心预算管理制度 1.目的 为了建立完善的预算管理体制，有效控制支出，进一步加强资金管理中心 内部预算资金的审批管理流程，强化资金支出的内部控制，明确各项资金支出 的审批程序，结合本公司实际，特制订本制度。 2.适用范围 本制度适用于资金管理中心预算的编制、审批、执行、监控和考评等工 作。 3.预算编制 资金管理中心根据编制时间需要做出年度预算和临时预算两种预算。年末 股东大会上执行董事提出资金管理中心的预算参考性目标，资金管理中心依据 预算参考性目标及执行董事对中心年度预算的总体设想和要求，完成次年年度 费用预算，资金管理中心总经理审核，报交执董办及执行董事审批（年度费用 1 预算每半年可调整一次）。每月 27 日前完成次月准确预算编制，经资金管理中 心总经理，提交执董办审核及执行董事审批。 4.预算资金审签人的责任 经办人应如实反映预算资金支出的内容，在预算申请单上签字，对资金支 出的结果负直接责任。 部门总经理对中心的预算资金支出的真实性、必要性和合理性负责，并在 此基础上审核签字，对资金的支出承担全部责任。 执董办主任在审签过程中，应对预算资金的支出提出审核意见和建议，并 对资金支付进行实时监督和控制，。 执行董事对预算编制调整有最终审批权。 财务相关人员在出纳资金时要对各类预算资金支付的合法性、准确性、真 实性、完整性和及时性以及是否属于当期已审批预算范围内进行再次审核，并 有权利退回不合法、不准确、不真实、不完整和不符预算的的支付凭证。 5.预算支出审批程序 2 预算内支出审批程序 （1）经办人填写支付审批单并签名 （2）会计人员审核单据及业务的真实、合理、准确、合法等情况，并确定 是否属于当期已审批预算所列范围。 （3）资金管理中心总经理审核 （4）执董办主任审批 （5）出纳付款 超出预算部分支出审批程序 （1）经办人填写预算外支出申请表并签名 （2）资金管理中心总经理审核 （3）执董办主任审核 （4）执行董事审批 （5）按预算内程序审批 （6）出纳付款 签约饭店签单支出审批程序 3 （1）经办人整理当月所有签单，填写资金计划支付审批单（附发票） （2）资金管理中心总经理审核 （3）按预算内或超出预算部分支出审批程序执行 6.预算执行总结 资金管理中心需每月 10 日前编制上月中心费用预算执行情况总结及业务费 用清单至执行董事处备案。每年 1 月 15 日前编制完成上年度预算执行情况总 结，并提交执董办备案。 7.费用预算调整 如果费用预算在执行中因现实情况变化，需要调整的，要在确保资金管理 中心总预算不变的前提下进行适当调整。对于半年度预算调整需提前 15 天申 请；月度费用预算调整需提前 10 天申请。 需由资金管理中心财务人员提出书面申请，并填写《费用预算调整申请 表》，报总经理审核、交执董办及执行董事审批。 4 8.预算执行、反馈、监控和考核 资金管理中心总经理为预算的第一负责人，负责对本部门的所有费用预算 执行督导。并于每月 10 日前向执董办提交费用预算执行情况。 费用预算的经办人为直接负责人，负责直接费用预算的执行。 执董办每月采取重点检查的方式，跟进、核实费用预算执行情况。当费用 预算有虚报情况时，执董办主任可直接以书面形式向执行董事汇报，并同时按 照资金管理中心考核奖罚制度执行。执董办每月对费用预算执行进行不定期抽 查，抽查结果及预算执行情况列入绩效考核，按考核办法执行。 XXXX 投资发展有限公司 二○XX 年十一月十九日 5 6