XX 食品股份有限公司 XX-S-2015-01-1.0 营销中心费用审批权限管理办法 第 1 页，共 7 页 一、 目的 为公司费用管理体系有序开展，明确费用审批权限，加快费用审批流程，结合营销中心目前管理现状， 对 2015 年度的费用审批流程特作此规定。 二、 范围：营销中心费用审批流程。 三、 权责：详见各职能岗位职务说明书。 四、 定义：本费用审批权限管理办法适用于 2015 年度，中途修订以签批后的修订版为准。 五、 作业内容： A．事前审批流程：（指的是费用支出的事前核准） A.5.1-TP1 费用 1. 110 克异型装 XX 的渠道搭赠、协议费用、客补工资：原则上不允许发生，如果特殊情况下要发 生，由销管部审核，销售副总审批。 2. 其他产品的渠道搭赠、协议费用、客补工资：在预算范围内由大区总监审批。（原：同时报备 销售副总）。 3. 公司逾期库存处理：费用率 15%（含）以内，且费用金额不超过 2 万元，经财务部审核，由销售 副总审批，该销售计量不享受月度促销费用及市场费用，但享受合同返利。费用率超过 15%， 且费 用金额超过 2 万元，经财务部审核，由销售副总审核，总经理审批。该销售计量且不享受月度促销、 市场费用及合同返利； 4. 客户残次处理：客户残次处理必须进行月度费用预算，且该费用纳入省部、大区年度费用考核， 并 签订残次处理协议；残次处理费用金额低于 0.2 万（含）的，经财务部审核由大区总监审批。金 额超过 0.2 万低于 0.5 万的，经财务部审核由销售副总审批。超过 0.5 万（含）以上总经理审批； 残次处理必须提报产品库存明细，处理金额大于 0.2 万的同时报督导稽核，若直接销毁的提供处理 照片进行费用核销。 A.5.2-TP2 费用： 1. 总经理： 条码及进场费：不与销售挂钩的 TP2 费用在预算范围内经销管部审核后单笔 2 万以下由销售副总 销售副总： 会签人： 发行单位： XX 食品 营销项目组 XX 食品股份有限公司 XX-S-2015-01-1.0 营销中心费用审批权限管理办法 第 2 页，共 7 页 审批，2 万及以上由总经理审批。 总经理： 销售副总： 会签人： 发行单位： XX 食品 营销项目组 2. XX 食品股份有限公司 XX-S-2015-01-1.0 营销中心费用审批权限管理办法 第 3 页，共 7 页 费用除条码及进场费：不与销售挂钩的在预算范围内经销管部审核后单笔 0.5 万以内由销售副总 审批，预算范围内单笔 0.5 万（含）以上由总经理审批。 3. 与销售挂钩的 TP2 费用：预算范围内费用由销管部制订内控标准。符合内控标准的，由大区经理 审批。预算范围内超过内控标准的，由销售副总审批，详见《15 年省部 TP 费用控制标准》。该标 准最终解释权在营销中心销管部。 A.5.3 -总部特别费用：不纳入省部考核的条码、进场、陈列、堆头及导购费用：由总经理审批。 A.5.4 -合同返利：依据《合同管理办法》，按签订好的经销商合同，符合合同条款的由财务部计算好传 真给客户确认并签字盖章后，财务部给予核销。如在执行时实际达成率与原定目标有差异的其处 理规定如下。 1. 年度合同达成率在 90%（含）以上的费用，如营销中心认为有必要核销，由销售副总与财务总 监共同协商一致后可予以核销。 2. 年度合同达成率在 90%以下的费用不予以核销，特殊情况报总经理批准后方予以核销。 A.5.5-市场部费用 1. 广告费用：指公司用于电视、报刊、广播、网络、户外广告等广告费，费用金额低于 1 万的， 由市场部提报、市场经理审批同时报备总经理，超过 1 万由总经理审批。 2. AP 费用：店招、车体：在预算范围内或预算外单笔 2000 元含以内，由市场部经理审批，同时 报备总经理。 3. 物料费用：分为促销品和辅销品,预算范围内或预算外 3000 元含以内由市场部经理审批,超 3000 元由总经理审批。 4. 促销品：指直接通过搭赠或活动赠送，让消费者直接受益的材料。 5. 辅销品：指不直接给到消费者，用于终端陈列当中辅助公司产品展示或提醒消费者的物料。 6. 展柜费用【专柜、陈列柜费用】：预算范围内，由市场部经理审批，超预算由总经理审批。 7. 推广费用：分为全国活动推广和区域活动推广，全国活动推广又分为户外推广和媒体活动，户外 推广由市场部发起的市场推广活动费用，媒体活动指媒体发布涉及除发布费之外的各项费用；区 总经理： 销售副总： 会签人： 发行单位： XX 食品 营销项目组 XX 食品股份有限公司 XX-S-2015-01-1.0 营销中心费用审批权限管理办法 第 4 页，共 7 页 域推广活动由各区域发起，由市场部签批的市场推广活动费用；该费用预算由市场部经 理审核、 总经理审批生效。预算内发生由市场部经理审批，超预算由总经理审批。 总经理： 销售副总： 会签人： 发行单位： XX 食品 营销项目组 XX 食品股份有限公司 XX-S-2015-01-1.0 营销中心费用审批权限管理办法 第 5 页，共 7 页 A.5.6 -其他费用： 1. 质量处理：可不做预算，但金额 2000 元（含）以内由销管部经理审批，金额 5000 元（含）以 内由销售副总审批，金额超 0.5 万由总经理审批，同时若客户库存质量问题金额超 2000 元由销 管部报备督导部或督导部授权省部进行督查处理。 2. 客户尾款：可不做预算，3000 元以内由销售副总、财务总监签字生效，超过 5000 元由总经理 审批。 3. 零星费用：其他不可归属的费用，如检测检验费，可不做预算，由销售副总签字生效。A. 5.7-特别说明 1. TP 费用审批全流程：TP 费用签呈由提报人→省部经理初审→大区总监审核→销管部审核→销 售副总审批→超权限总经理审批。 2. 为保证 TP 费用的审批流程明晰，以上 TP 费用按审批流程完毕后由销售管理部根据最高权限加 盖《XX 食品营销中心审批执行章》印章；区域及客户按有该印章的批文方能执行费用，未加 盖 印章的批文一律无效,财务部不予核销费用。 3. 除总部特别费用外其他 TP 费用。超出预算费用率 1%（含）以内（未在预算范围内的参照全年 TP 预算费用率）由大区总监审批，超出预算费用率 2%（含）以上 3%以内由销售副总审批， 超出预算费用率 3%（含）由总经理审批，其他异常按《预算异常审批权限说明》的类型进行 审批处理。 4. 专项活动方案（如节庆主题活动、系统大促、月度单品特价风暴等）：按 TP 费用审批流程进行 审批处理，同时需报总经理专案审批，其费用按审批后的方案执行。 A.5.8 -区域管理费用： 1. 运费：指公司配送货物至客户处所产生的运输费用，具体按《物流部审批权限》执行（需另行出 台）。 2. 人事管理 a) 城市经理以下人员异动由大区经理审批 总经理： 销售副总： 会签人： 发行单位： XX 食品 营销项目组 XX 食品股份有限公司 XX-S-2015-01-1.0 营销中心费用审批权限管理办法 第 6 页，共 7 页 b) 省部负责人以下人员异动由销售副总审批。 c) 总经理： 省部负责人及以上人员异动由总经理审批。 销售副总： 会签人： 发行单位： XX 食品 营销项目组 XX 食品股份有限公司 XX-S-2015-01-1.0 营销中心费用审批权限管理办法 第 7 页，共 7 页 3. 奖金：区域人员月奖、季奖、年奖由人资经理、销售副总审核，总经理审批。 4. 办公费：按公司行政办公管理规定执行。 5. 差旅、电话、水电及邮递费：指区域人员的差旅费、电话费、水电费及邮递费用，按标准使用、由人 资行政部审批；城市经理及以下人员住宿费每次超标准 30 元以内、城市经理以上人员住宿费每次 超标准 50 元以内由销售副总审批。 6. 客情费：省部月度客情费 300 元以内由大区总监审批，超过 300 元由人资行政部报销售副总审批 后转财务核销，超过 500 元由人资行政部报销售副总审核、总经理审批后转财务核销。 7. 房租：指办事处房租，月标准 3000 元（含）以内由销售副总审核、人资行政部审批，超 3000 元由总经理审批。 8. 资产购置：指办事处购买的单项资产，2000 元（含）以内由大区总监审核、人资行政经理审 批，超 2000 元起由人资行政总监、销售副总审核，总经理审批。 9. 公关费用：指的是终端卖场的公关费用及业务人员市场处理的一些公关费用，0.3 万元以内由 销售副总审批，0.3 万起由总经理审批。 10. 区域其他费用：指其他不可归属的费用，如区域月度会议按《省部会议管理办法》执行。A. 5.9-营销总部人员费用 1. 人事管理 a) 营销总部部门主管（含）以下人员异动由部门经理审核，由销售副总审批。 b) 营销总部部门经理（含）以上人员异动由销售副总提报，总经理审批。 c) 2. 奖金：指总部人员的奖金，由行政人资总监提报方案、总经理审批。 福利费：指总部及区域人员福利费，1000 元以内由人力资源经理审批，1000 元（含）以上由 总经理审批。 3. 办公费：购买办公用品及领用办公用品， 1000 元以内由人力资源部经理审批，超过权限由总经 理审批；该项申购权限报备采购部，并按此执行。 4. 总经理： 差旅、电话、水电及邮递费：指营销总部人员的差旅费、电话费、水电费及邮递费用，由部门经 销售副总： 会签人： 发行单位： XX 食品 营销项目组 XX 食品股份有限公司 XX-S-2015-01-1.0 营销中心费用审批权限管理办法 第 8 页，共 7 页 理审核，行政部、财务部负责人复核，总经理审批。 5. 总经理： 招待费：总部用于招待及客情费用，由总经理审批。（区域销售人员按规定执行） 销售副总： 会签人： 发行单位： XX 食品 营销项目组 XX 食品股份有限公司 XX-S-2015-01-1.0 营销中心费用审批权限管理办法 第 9 页，共 7 页 6. 房租：指的是个人租房由公司支付的费用，由总经理审批。 7. 资产购置：指购买非固定资产可一次性摊销的电子设备等，1000 元以内由人资行政部经理审 批，超过权限由总经理审批。 A.5.10 -会议费用：（具体按《会议费用预算、报销流程及管理办法》执行） 1. 全国订货会、糖酒会：指的是全国招商会议以及糖酒会等参展费用，按总经理批准后的会议方案 执行。 2.