商帐管理制度 第一章：总则 第一条：为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司 的产品，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险； 并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金 的使用效率，特制定本制度。 第二条：本制度所称应收帐款，包括发出产品赊销所产生的应收帐款和公 司经营中发生的各类债权。具体有应收货款、预付帐款、其他应收款三个方面 的内容。 第三条：应收帐款的管理部门为公司的财务部门和市场部门，财务部门负 责数据传递和信息反馈，市场部门负责客户的联系和款项催收，财务部们和市 场部门共同负责客户信用额度的确定。 第二章：应收账款监控制度 第十七条：财务部门应于月后 5 日前提供一份当月尚未收款的〈应收账款 帐龄明细表〉，提交给市场部门、主管市场的副总经理。由相关业务人员核对 无误后报经主管及总经理批准进行账款回收工作。该表由业务员在出门收帐前 核对其正确性，不可到客户处才发现，不得有损公司形象； 第十八条：市场部门应严格对照〈信用额度表〉和财务部们报来的〈帐龄 明细表〉，及时核对、跟踪赊销客户的回款情况，对未按期结算回款的客户及 时联络和反馈信息给主管副总经理。 第十九条：业务人员在与客户签定合同或的协议书时，应按照《信用额度 表》中对应客户的信用额度和期限约定单次销售金额和结算期限，并在期限内 负责经手相关账款的催收和联络。如超过信用期限者，按以下规定处理： 超过 1-10 天时，由经办人上报部门经理，并电话催收； 超过 11-60 天时，由部门经理上报主管副总经理，派员上门催收，并扣经 办人该票金额 20%的计奖成绩； 超过 61-90 天时，并经催收无效的，由业务主管报总经理批准后作个案处 理（如提请公司法律顾问考虑通过法院起诉等催收方式），并扣经办人该票金 额 50%的计奖成绩； 第二十条：财务部门应于月后 5 日前向市场部门、主管市场的副总经理 （总经理）提供一份当月尚未收款的《应收账款帐龄明细表》，该表由相关业 务人员核对后报经业务主管市场的副总经理（总经理）批准后安排进行账款回 收工作。 第二十一条：业务员在外出收帐前要仔细核对客户欠款的正确性，不可到 客户处才发现数据差错，有损公司形象。外出前需预先安排好路线经业务主管 同意后才可出去收款；款项收回时业务员需整理已收的帐款，并填写应收帐款 回款明细表，若有折扣时需在授权范围内执行，并书面陈述原因，由业务经理 签字后及时向财务交纳相关款项并销帐。 第二十二条：清收帐款由市场部门统一安排路线和客户，并确定返回时间， 业务员在外清收帐款，每到一客户，无论是否清结完毕，均需随时向业务经理 电话汇报工作进度和行程。任何人不得借机游山玩水。 第二十三条：业务员收帐时应收取现金或票据，若收取银行票据时应注意 开票日期、票据抬头及其金额是否正确无误，如不符时应及时联系退票并重新 办理。若收汇票时需客户背面签名，并查询银行确认汇票的真伪性；如为汇票 背书时要注意背书是否清楚，注意一次背书时背书印章是否与汇票抬头一致， 背书印章是否为发票印章。 第二十四条：收取的汇票金额大于应收帐款时非经业务经理同意，现场不 得以现金找还客户，而应作为暂收款收回，并抵扣下次帐款； 第二十五条：收款时客户现场反映价格、交货期限、质量、运输问题，在 业务权限内时可立即同意，若在权限外时需立即汇报主管，并在不超过 3 个工 作日内给客户以答复。如属价格调整，回公司应立即填写价格调整表告知相关 部门并在相关资料中做好记录；