财务管理制度和流程图 目 录 第一章 总 则.................................................................................................................3 第二章 范 围.................................................................................................................3 第三章 财务管理体系......................................................................................................3 第四章 财务管理职能......................................................................................................3 第五章 财务管理部组织结构图..........................................................................................4 第六章 财务管理部部门岗位职责.......................................................................................5 第七章 财务员工岗位职责................................................................................................6 一、财务经理岗位职责..................................................................................................6 二、主管会计岗位职责.................................................................................................7 三、现金会计岗位职责.................................................................................................8 四、出纳员岗位职责.....................................................................................................8 第八章 财务各项工作要求...............................................................................................10 一、预算管理要求...................................................................................................10 二、资产管理要求...................................................................................................10 三、投资管理要求...................................................................................................11 四、资金管理要求...................................................................................................11 五、应收及预付管理要求.........................................................................................12 六、固定资产管理要求................................................................................................13 七、负债及担保管理要求.............................................................................................13 八、收入、成本、费用管理要求................................................................................14 九、会计档案管理要求.............................................................................................15 十、支票管理要求.....................................................................................................16 十一、印章管理要求................................................................................................16 十二、应收账款管理要求.........................................................................................16 十三、发票管理要求................................................................................................17 十四、收据管理要求................................................................................................18 十五、税金缴纳管理要求..........................................................................................20 十六、其他资产管理要求.........................................................................................20 第九章 财务各项工作流程...............................................................................................20 一、销售业务流程..................................................................................................20 二、借款流程.........................................................................................................20 三、报销流程..........................................................................................................21 四、薪资福利支付流程...............................................................................................22 五、支出审批流程......................................................................................................22 六、其他专项支出报销流程......................................................................................23 第十章 财务管理审批流程图...........................................................................................24 一、销售业务流程图...............................................................................................24 二、借款审批流程图...............................................................................................25 三、报销审批流程图...............................................................................................26 四、薪资支付流程图...............................................................................................27 五、税务缴纳审批流程图...........................................................................................28 六、工程结算款审批流程图...........