会计岗位工作职责表 一、财务部工作职责概况： 财务工作职责 职责细分 （1）编制企业各项财务制度，包括会计制度、财务预算管理制度、资产管 1．企业财务制度 理制度、账款管理制度、投融资管理制度等 建设 （2）制订财务考核办法及财务控制措施 （3）实施和维护企业会计电算化系统 （1）制订企业的财务战略规划与年度财务计划 2．财务规划与 计划 （2）制订企业年度、季度、月度财务收支计划 （3）监督落实企业财务计划的执行情况并进行分析，上报董事会 （1）负责企业资金的管理与调配，完成日常收支及记账工作 3．现金出纳 （2）办理各种支票、汇票等收付款业务 （3）负责库存现金、发票及空白支票等重要票据的管理 （4）负责本企业现金、银行结存工作及日记账的编制与管理 4．日常会计核 （1）负责企业会计账务处理工作 算 （2）负责编制、解释和分析企业统一的财务报表和统计报表体系，分析与 报告企业经营指标和经营业绩（3）负责企业日常税费申报工作 （4）企业各类资产的核算及管理工作，定期组织财产及债权、债务的清查 工作 （1）定期进行财务综合分析和预测，提供财务分析报告 5．财务分析与 （2）针对问题，及时提出财务控制措施和建议 报告 （3）对企业新的业务项目进行财务分析和预测 （1）对企业经营成果、效益状况的真实性、合法合规性进行审计 6．财务审计 （2）对违反财务纪律的事件及时进行处理，发现重大问题及时上报并提出 处理建议 （3）协助内部审计、专案审计、管理审计、外部审计做好审计工作 （1）根据董事会及总裁指示，做好企业项目投资的成本和盈利分析，参与 企业投资项目的决策 7．投融资管理 （2）根据董事会及总裁指示，做好资金筹集、供应和使用管理工作 （3）与相关金融机构保持密切联系，积极开拓融资渠道，为企业建立有效 的融资途径 8．税务筹划 （1）及时了解、掌握国家有关税务政策，搜集相关信息 （2）规范、组织企业依法纳税工作，掌握和检查企业的纳税情况 二、各岗位工作职责 （一）财务总监 岗位名称 财务总监 所属部门 财务部 上级 董事长 下级 1．学历、专业知识：具有大学本科以上学历，财 务管理专业，掌握财务、金融、法律、企业管理 等专业相关知识 2．工作经验：具有 8 年以上财务工作经验， 3 年 任职资格 以上财务经理工作经验，并有高级会计师职称 3．业务了解范围：全面掌握国家财政税务政策及 有关法律法规，熟悉税务、金融工作及企业各部 门的业务情况，熟悉银行融资、信贷手续，熟悉 经济管理、统计、审计等专业知识 工作职责 职责细分 （1）主持制订企业财务管理、会计核算、会计监 督、预算管理、审计监察、库管等工作的规章制 1．财务制度建设 度和工作程序，经批准后组织实施并监督检查落 实情况 （2）组织执行国家有关财经法律、法规、方针、 政策和制度，保障企业合法经营，维护股东权益 2．融资管理 （1）根据董事会指示和企业的经营要求，筹集企 业运营所需资金，满足企业战略发展的资金需 求，审批企业重大资金流向 （2）依照企业对资金的需求，疏通融资渠道，维 护与金融机构的良好关系，满足企业在经营运作 中的资金需求 （1）组织领导企业财务管理、会计核算、会计监 督、成本管理、预算管理、审计监察等方面的工 3．财务工作管理 作，提高企业的经济效益 （2）定期对企业财务管理工作进行考核、督促、 检查，提高财务部门的工作效率 （1）执行董事会有关财务方面的决议，对企业日 常资金运作和财务运作进行监控 （2）按照企业规定的权限对企业各部门的各项预 4．财务监控 算、费用计划进行审批 （3）监督财务预算及财务计划的执行情况，控制 各项费用的使用 （4）监控大宗资金的运作 （1）定期对企业经营状况进行阶段性的财务分析 5．财务分析与预测 与财务预测，并提出财务改进方案 （2）向董事会提交财务分析及预测报告，为企业 经营决策提出合理化建议、意见 6．财务审计、督办管理 （1）组织制订年度审计工作计划 （2）根据企业相关规定组织实施年度财务收支审 计、经营成果审计等项工作 （3）具体负责企业主要负责人的离职审计及重大 财务违规审计，并向董事会及总经理提出处理意 见 （1）负责财务部管理人员的管理、考核，监督其 各项业务工作 （2）指导开发财务部人力资源，提高企业财务人 7．财务部的管理 员的综合素质 （3）做好财务部的行政事务处理工作，提高效 率，增强团队精神 （二）财务经理 岗位名称 财务经理 所属部门 财务部 上级 财务总监 下级 任职资格 1．学历、专业知识：具有大学本科以上学 历，财务会计专业或金融专业，掌握财务管 理、行政管理、金融、法律等方面专业知 识，熟练使用各种财务办公软件，具有基本 的网络知识 2．工作经验：具有 5 年以上财务管理经验， 有高级会计师任职资格，有国内大中型企业 或外资企业财务部任职经历 3．业务了解范围：熟悉国家财务法规、税 法、金融政策，熟悉银行、税务等方面的工 作，了解企业内部业务、工作流程 工作职责 职责细分 （1）协助财务总监组织制订公司各项财务管 理制度、内部控制管理和考核办法 （2）各项制度经审批后组织实施、监督，确 1．制订规章制度与财务计划 保企业财务安全 （3）组织编制各项财务收支及资金计划，落 实和检查计划的执行情况，定期将计划的执 行情况进行分析并上报财务总监、总经理 2．财务预算与成本控制 （1）组织有关部门编制财务预算并汇总，上 报领导审批后实行 （2）监督各部门预算的执行情况，认真审核 各部门的费用支出，根据企业运营的实际情 况，适时提出成本控制方案并监督实施 （3）进行成本预测、控制、核算、分析和考 核，降低成本消耗，节约各项费用支出 （1）负责组织全企业的经济核算工作，组织 编制和审核会计报表、统计报表 3．会计核算管理 （2）负责组织会计人员搞好会计核算，正 确、及时、完整地记账、算账、报账，及时 提供真实的会计核算资料 （1）定期或不定期组织进行财务分析，提交 财务分析报告，为企业经营决策提供依据 4．财务分析与预测 （2）对新投资的项目做好财务预测与风险分 析 （3）参与公司重大财务问题的决策，提出意 见或建议 （1）依据内部控制制度，组织实施财务监 督，确保公司各项业务在受控的情况下良好 运行 5．财务稽核与审计 （2）组织设定财务工作考核标准，严格监督 各项业务收支情况，并根据考核标准对各个 分支机构的财务工作定期进行考评 （3）负责组织实施企业的财务审计工作 6．融资管理 （1）根据董事会的指示，做好资金筹集、供 应和使用管理工作 （2）依据公司对日常资金的需求量，协助财 务总监寻找、疏通融资渠道 （1）负责财务人员队伍的建设、选拔和配备 （2）组织对部门员工进行财务知识培训 7．部门内部管理 （3）指导、监督员工工作状况，并对其进行 业绩考核 （三）预算主管 岗位名称 预算主管 所属部门 上级 财务经理 下级 财务部 1．学历、专业知识：具有大学本科以上学历，财务会计 专业或金融专业，掌握财务管理、金融等方面专业知识 2．工作经验：具有 3 年以上财务工作经验 任职资格 3．业务了解范围：熟悉国家财务法规、税法、金融政 策，了解企业内部业务、工作流程及企业全面预算管理 体系，熟练运用各种财务办公软件 工作职责 职责细分 1．预算体系建设 （1）建立、改进、完善预算管理体系，建立相应的执 行、控制机制，起草、修订配套的规章制度 （2）根据预算体系及管理的需要，设计、修改内部管理 报表，并对预算表格进行整理分析，理清数据关系，改 进、完善管理制度及表格 （3）对企业整体发展战略提供财务方面的可行性分析， 按照企业中长期发展战略，制订中长期财务预算规划， 与相关业务部门进行沟通，确保预算规划得以有效实施 （1）根据企业的发展目标、以前各年度预算制订和执行 情况，制订本年度全面预算，组织编制全系统预算，确 定目标成本和目标利润，并向各预算责任部门下达预算 指标 2．编制预算 （2）组织对各部门编制的预算草案的试算平衡和加工工 作，汇编成企业的采购预算、销售预算、各种费用预 算，负责编制企业财务预算及财务部门费用预算 （3）组织制订增收节支的措施，并汇集编制预算控制管 理方案，保证成本目标和利润目标的实现 3．预算管理 （1）安排人员通过预算系统跟踪监督与控制预算单位的 日常支出和预算执行情况 （2）定期进行反馈，按时、按质、按需提供内部管理报 表，对企业经营状况和预算执行情况进行分析，形成预 算执行报告，并上报有关领导 （3）根据实际经营情况和有关的预算制度定期调整、更 新已编制的预算，并及时反映预算基础的变化，使企业 的预算更趋准确 （4）通过对比各预算责任部门的实现数与预算数，考核 评价各责任部门的业绩 （四）会计主管 岗位名称 会计主管 上级 财务经理 所属部门 财务部 下级 1．学历、专业知识：具有大学本科以上学历，掌握财务 管理、统计、审计、金融、法律、外汇等方面的专业知 识 任职资格 2．工作经验：具有 3 年以上财务工作经验，助理会计师 以上职称 3．业务了解范围：熟悉国家财务法规、税法、金融政 策，熟悉银行、税务等方面的工作，了解企业的内部业 务、工作流程，熟练使用财务软件 工作职责 职责细分 1．核算体系建设 （1）协助财务总监和财务经理管理好企业财务工作，并 按会计准则规定设置会计科目、会计凭证和会计账簿 （2）拟订本企业有关会计核算的各项规章制度，设置与 掌管总分类账簿 （3）设计本企业的会计核算形式，建立会计凭证的传递 程序 （1）严格、认真复核本部人员所做的会计凭证的完整 性，审核会计凭证与所附的原始单据是否齐全、一致， 审批手续是否齐全 （2）进行有关业务的综合汇总工作，汇总会计凭证，发 2．会计核算管理 现问题及时解决，定期编制总账科目汇总表并进行试算 平衡 （3）组织下属人员登记明细账和总分类账，核对各级明 细账、日记账及总分类账，确保账账相符；记账、结账 等工作符合规定要求 （1）负责编报“现金流量表”、“资产负债表”、“损 3．编制财务报表 益表”等财务会计报表 （2）负责组织填报“经济效益月报表”、“统计报 表”，每月按时上报有关领导 4．财务分析 （1）随时掌握本企业在各个银行存款的余额情况，提出 合理的调用资金方案 （2）根据财务报表，定期或不定期地协助财务经理做好 企业的财务分析，编写财务状况说明书，为企业制订经 营政策提供依据 （3）进行各种财务预测、市场容量预测、市场占有率预 测和市场价格预测等，为企业的投资决策和生产经