**公司固定资产管理制度 第一章 总 则 第一条 为加强固定资产管理，提高固定资产管理水平，根据有关法规和制 度并结合集团的实际情况，制定本制度。 第二条 固定资产确认标准 本制度所述的固定资产是指符合下列条件之一的，为了生产商品、提供劳务 出租或经营管理而持有的有形资产： 1、使用期限超过一年、单位价值在 5000 元以上（含 5000 元）的与生产经 营有关的房屋建筑物、设备、器具、工具等； 2、不属于生产经营主要设备，但单位价值在 3000 元以上（含 3000 元），并 且使用年限超过两年的物品。 第二章 固定资产的管理部门及基本职责 第三条 企业固定资产管理实行统一领导，归口管理、分级负责的管理制度。 统一领导是指集团所有的固定资产增减变化等业务均由集团专门成立的管 理领导机构负责。 1 归口管理是指根据固定资产的不同类别分类到有关职能部门管理其管辖范 围内的所有固定资产，即各归口职能部门对各单位部门报送的固定资产购建、更 新改造、修理、租赁等方案或申请，提出初审意见并上报领导小组审批，同时加 强对各部门固定资产使用和保管的监督检查。 分级负责是指公司在用的固定资产，均由各级使用单位具体负责保管和维 护，并进一步落实到个人，做到层层有人负责，件件有人管理。 第四条 固定资产管理部门包括固定资产管理领导小组、固定资产管理办公 室、归口管理部门。 1、公司成立固定资产管理领导小组，在公司章程和董事会授权范围内，对 集团及所属各部门等的固定资产实现统一管理。其基本职责是审批公司固定资产 管理制度等相关制度；审核批准固定资产支出预算以及其它的方案；负责领导 公司固定资产全面清查。领导小组组长由总经理兼任，公司的其他领导成员为领 导小组成员。 2 2、公司设立固定资产管理办公室，办公室挂靠在资产管理职能部门，财务 等相关部门工作人员为办公室成员，办公室主任由资产管理部门负责人兼任。办 公室的基本职责： （1）负责对各部门提出的固定资产购建、更新改造、修理、出租、出售、盘盈 盘亏、报废等的意见进行审核，并提出是否立项意见。对确定立项的申请，汇总 编报计划并报固定资产领导小组批准后负责下达相关计划。 （2）组织固定资产的增减核算，计提折旧，建立卡片，正确反映固定资产 的增减变动情况，负责固定资产的登记管理； （3）会同归口管理部门对各部门固定资产的管理情况以及帐、卡、物相符 情况进行检查、监督、考核； （4）负责与政府有关固定资产管理部门进行工作联系； （5）组织固定资产的清查盘点工作； 3、归口管理部门包括总经理办公室、行政事务部、信息技术部、资产管理部 等。 （1）总经理办公室是办公设备（不包括计算机及相关设备，以下同）的归 口管理部门，管理全公司的办公设备。其基本职责是，负责办公设备的统筹管理 3 在勤俭节约的原则下，发挥办公设备的最大使用效率；进行办公设备的清查盘 点及转移、出租（借）、出售、盘盈、盘亏、报废的审查，确保办公设备的正常使 用和安全完整。 （2）信息技术部是办公用计算机、网络及相关设备的归口管理部门，管理 全公司的所有计算机、网络及相关设备。其基本职责是，负责计算机、网络及相 关设备的统筹管理，保证计算机的使用性能，发挥计算机的最大使用效率；进 行计算机、网络及相关设备的清查盘点及转移、出租（借）、出售、盘盈、盘亏、报 废的审查，确保计算机、网络及相关设备的正常使用和安全完整。 （3）行政事务部是车辆等交通设备的归口管理部门，管理集团车辆等交通 设备。其基本职责是负责车辆等交通设备的统筹管理，保证车辆等交通设备的使 用性能，发挥交通设备的最大使用效率；进行交通设备的清查盘点及转移、出租 （借）、出售、盘盈、盘亏、报废的审查，确保交通设备的正常使用和安全完整。 五天内完成对使用维护部门上报的固定资产增减变化的审查工作。 （4）资产管理部、行政事务部是房屋、建筑物的归口管理部门。其基本职责 是，负责公司所有房屋、建筑物等的管理和维护工作。 4 第五条 固定资产使用部门是企业固定资产管理的基层管理部门，负责对其 在用的资产安全运行、维护保养、及时检修，保证资产的使用质量处于良好状态 并保证帐卡物三相符。主要职责： 1、负责固定资产保管、保养、维护，保证其完好，防止发生损坏或散失。 2、提出固定资产的检修、改造、更新意见，交归口管理部门统筹并报办公室， 经批准后组织实施。 3、按有关制度规定，对检修或改造后的固定资产质量参与验收鉴定。 4、对待报废的固定资产，填写固定资产报废单，同时书面提出报废资产的 处理意见、处理过程和处理结果，按规定程序批准后协助有关部门做好报废和残 值收回等工作。 5、协助有关部门搞好固定资产清查工作。 第三章 固定资产增加的管理 第六条 固定资产增加实行预算管理。预算内固定资产的购置，由使用部门 填制“固定资产购置申请单”（一式三份），一份由使用部门留存，一份由资 产管理部门留存，一份交财务部。预算外固定资产的购置，应上报“预算外固定 5 资产购置申请报告”经公司固定资产管理办公室审核会签后报固定资产领导小 组批准，方可按上述程序进行购置。大额和大批量的固定资产采购必须实行招标 第四章 固定资产减少的管理 第七条 公司固定资产减少主要包括出售、报废、毁损、盘亏等几种情形。 第八条 固定资产出售。对不需要的固定资产，由公司固定资产使用部门提 出出售处置申请，固定资产归口管理部门作出固定资产价值评估后上报固定资 产管理办公室审核和领导小组批准。获批后，固定资产管理办公室牵头负责出售 固定资产。 第九条 固定资产报废条件。固定资产发现下列情形予以报废： 1、因正常损毁，经检验失去原有功能、而无修复价值或不能继续使用的固 定资产； 2、因物质耗损或其他原因而长期闲置的固定资产； 3、因维修费用已经大于其本身和创造的价值的固定资产； 4、上级主管部门有文件规定，强行报废。 第十条 固定资产报废审批权限： 6 1、固定资产报废单件原值在 5 万元以下的，由使用部门提出申请，经固定 资产归口管理部门审核后，由固定资产管理办公室批准。 2、固定资产报废单件原值在 5 万元以上的或大批量的报废，由使用部门提 出申请，经固定资产归口管理部门和办公室审签后，由固定资产领导小组批准。 3、按规定应报董事会或省国资委批准的固定资产报废应按有关程序办理审 批手续。 第十一条 固定资产报废程序 1、由申请报废的部门填写一式三联的报废单，注明报废原因，由所在部门 负责人确认签字。 2、固定资产归口管理部门对使用部门申请报废的固定资产组织有关人员进 行技术鉴定并签字确认。 3、固定资产管理办公室对归口管理部门报送的报废单进行审签或批准，大 额或大批量的报废按照规定审批权限报公司固定资产领导小组、董事会或省国资 委审批。 7 4、签署完毕的“报废单”，分别交资产管理部门、财务部门留存。资产管理 部门应在固定资产管理台帐和卡片上盖作废章，以示注销，财务部门根据“报 废单”办理资产报废的账务处理，报废所得缴财务部门入账。 第十二条 使用维护部门发现固定资产意外损失（包括非正常毁损、被盗、 意外灾害）时及时提出报告，详细说明损失原因和受损失的资产情况；归口管 理部门进行鉴定并取得相关证明文件后签署处理意见，报经批准后进行相关处 理。对于非正常毁损，归口管理部门应该查明人为因素，追究人为责任；对于非 正常毁损、被盗、意外灾害等几种情况应该及时联系保险公司办理索赔手续。 第五章 固定资产盘点 第十三条 公司应定期对固定资产进行清查盘点，查清固定资产的数量、质 量和技术状况。 公司每半年抽查盘点一次，每年全面盘点一次。固定资产的抽查盘点工作由 固定资产管理办公室组织固定资产归口管理部门和使用部门进行。 第十四条 清查盘点人员应根据清查盘点结果，编制固定资产清查盘点明 细表(见附表 4)，列明固定资产的编号、名称、数量、购入日期、原值、核对情况等 内容。 8 第十五条 如有盘盈、盘亏的情况发生，应编制固定资产盘盈、盘亏明细表 (见附表 5)，列明盘盈、盘亏固定资产的编号、名称、规格型号、数量、原值(或估 值)、净值等内容。对于盘盈、盘亏的固定资产，使用、管理部门应查明原因，写 出书面报告并提出处理意见，上报固定资产领导小组审批。财务部要及时进行帐 务处理。 第六章 固定资产内部转移和保险 第十六条 公司的固定资产在公司范围内可以调剂使用。固定资产的调剂， 由各归口管理部门分别在其职权范围内提出调剂方案；由转出单位填写“固定 资产内部转移单”，经双方经办人、部门主管领导、固定资产归口管理部门的领 导、办公室签字后实施内部转移，财务部根据“固定资产内部转移单”调整固定 资产卡片。 第十七条 财务部门依据实际情况提出投保申请，领导小组批准后，会同 相关部门进行招、投标确定保险公司，办理投保手续。投保期间若投保固定资产 遭受损失，固定资产使用部门应及时联系保险公司和财务部报案，也可以直接 9 拨打保险公司电话报案。财务部按照保险合同的规定协助保险作业，进行损失认 定，办理索赔手续。 第七章 固定资产修理 第十八条 固定资产大修理实行预算管理制度，即每年年初各使用部门和 归口管理部门根据大修计划向固定资产管理办公室提出书面申请，固定资产管 理办公室审核后报固定资产领导小组、董事会批准。各大修理单位在批准的预算 范围内组织大修，固定资产管理办公室进行全过程监督。 第十九条 固定资产中小修理，由各使用部门提出申请计划，经由部门负 责人和归口管理部门负责人签字后报固定资产管理办公室审核，报送固定资产 领导小组审批。发生的费用在批准的年度修理费用预算中列支。 第八章 固定资产日常管理 第二十条 使用部门的日常管理 1、建立固定资产档案，及时登记固定资产增减变化情况； 2、落实管理责任制，维护保管固定资产并使之处于良好的状态； 3、参加固定资产盘点。 第二十一条 归口管理部门的日常管理 10 1、审核固定资产使用部门有关固定资产增减变化情况的申请； 2、不定期深入现场，了解固定资产的管理情况，督促固定资产使用部门做 好日常管理工作； 3、参加固定资产的盘点。 第二十二条 办公室的日常管理 1、组织固定资产归口管理部门和使用部门定期深入现场，了解固定资产的 管理情况，督促固定资产使用部门和归口管理部门做好日常管理工作； 2、掌管固定资产账册和卡片，对固定资产的增减变化进行财务监督，会同 有关部门共同确保固定资产帐、卡、物相符； 3、按月计提固定资产折旧，办理固定资产增减变动的会计记录； 4、定