公司资金计划管理制度 目 录 1 目的.............................................................................2 2 适用范围.......................................................................2 3 职责.............................................................................2 4 管理内容.......................................................................2 4.1 资金计划编制程序...................................................2 4.2 资金计划的内容......................................................3 4.3 银行借款及其它......................................................4 4.4 资金计划的控制......................................................4 5 其它...............................................................................4 1 目的 为了做好资金计划的编制，合理使用资金，特制定本制度。 2 适用范围 本管理规定适用于区域集团以及成员企业资金计划的管理。 3 职责 3.1 区域集团财务管理部门、成员企业财务管理部门事先拟定资金计划并报区 域集团资金结算部门。 3.2 区域集团资金结算部门汇总平衡后制定统一资金计划。 4 管理内容 资金计划是指企业货币资金收支计划，它是根据公司未来一定时期的销售、 生产、开发、基本建设以及投资计划，预计这一时期内货币资金的收支状况， 并进行货币资金综合平衡的计划。 4.1 资金计划编制程序 编制资金收支计划实行自下而上编报，和自上而下下达执行的程序。 4.1.1 成员企业各部门按年、季、月编制本部门货币资金收支计划并报自身财务 管理部门。 4.1.2 成员企业财务管理部门审查、汇总各部门计划后经成员企业领导批准上报 区域集团资金结算部门。 4.1.3 区域集团资金结算部门审核汇总所有成员企业收支计划并综合平衡后上 报分管财务负责人批准，统一安排各成员企业收支计划。 4.1.4 区域集团财务管理部门、成员企业财务管理部门负责下达自身的年、季、 月货币收支计划。 4.2 资金计划的内容 4.2.1 资金收入 1) 销售收入：成员企业销售部门依据各种销售条件及收款期限，编列可收 （兑）现计划数。 2) 劳务收入：成员企业生产部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件 及合同规定编列可收（兑）现计划数。 3) 退税收入：成员企业财务管理部门依据申请退税进度，编列可退税计划 数。计划可退税虽非实际退现，但因能抵缴现金支出，得视同退现。 4) 其他收入：凡无法直接归属上项收入都属于其他收入，包括废料收入、 营业外收入等。其计划数额在十万元以上者，均应加说明。 4.2.2 资金支出 1) 资本支出：土地，成员企业依据购地支付计划编列资金开支计划；房屋 建筑物，成员企业基建部门依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列 资金支付计划；机器设备，成员企业采购部门依据采购计划和进度，预 计支付资金编列支付计划。 2) 偿还借款支出：成员企业财务管理部门根据长期借款、短期借款的还款 期限、利息支付方式以及新的融资的计划，预计归还的本金和利息编列 支付计划。 3) 材料支出：成员企业采购部门按照生产计划编列外购商品的资金使用计 划。 4) 薪资支出：成员企业人力资源部门依据工资、奖金制度及产销计划、最 近实际发生数等资料，斟酌预计编列支付计划。 5) 制造费用支出：成员企业生产管理部门依据生产计划，参照以往年度、 月份制造费用占生产量的比例推算编列。 6) 税款支出：成员企业财务管理部门依据销售计划，参照以往年度、月份 税款支出占销售额的比例预计所需支付资金编列支付计划。 7) 期间费用：销售费用，成员企业销售部门依据销售、营业计划，参照以 往年度、月份销售费用占销售额、营业额的比例推算编列；管理费用， 成员企业办公管理部门参照以往实际数及管理工作计划编列；财务费用， 成员企业财务管理部门依据资金融资情况，核算利息支付编列。 8) 其他支出：凡不属于上列各项的支出都属于“其它支出”，其计划数额 在十万元以上者，均应加以说明。 4.3 银行借款及其它 区域集团资金结算部门汇总所有成员企业的收支计划、资本结构，合理安 排融资包括短期借款、长期借款等，以保证公司经营所需资金。 4.4 资金计划的控制 4.4.1 各成员企业必须使用统一的财务软件，按要求格式（详见另附表）向区 域集团资金结算部门报送报表，并在月、季、年末编制成员企业的资金收支计 划执行情况表，并根据资金收支计划执行情况表，检查成员企业各部门资金计 划执行情况，分析偏离计划的原因，提出解决问题的应对办法，向区域集团资 金结算部门提交资金运行分析报告。 4.4.2 区域集团资金结算部门审核汇总成员企业资金收支计划执行情况后上报 区域集团财务负责人。 4.4.3 区域集团资金结算部门根据成员企业财务管理部门上报的资金计划执行 情况表汇总编制资金计划执行情况报告，并且分析计划偏离的原因，提出资金 计划执行效果的建议。汇总报告区域集团分管财务负责人。 4.4.3 报告经区域集团财务负责人批准后下达各成员企业执行。 5 其它 5.1 本办法经区域集团董事会批准后发布执行，区域集团资金结算部门负责制订、 修改并解释。此前有关区域集团对成员企业管理的规定，凡与本办法有抵触的 均依照本办法执行。 5.2 本办法未尽事宜，执行国家有关法律、法规和区域集团的有关规定。 5.3 本办法从下发之日起执行。