20X 资金审批权限管理制度 项目 | 款项 | 审批 制订部门：XXX 制订时间：XXX Fund approval authority management 目 录 一、关联交易........................................................................................................2 二、对外担保........................................................................................................2 三、对外投资........................................................................................................3 四、购买、出售、置换资产（包括房屋、设备等固定资产，土地使用权、商标、专利权等无 形资产及其他财产权利）。......................................................................................3 五、银行授信或融资...............................................................................................4 六、非经营性重大合同............................................................................................4 七、产品销售合同..................................................................................................5 八、采购合同........................................................................................................5 九、工程合同........................................................................................................6 十、设备修理合同..................................................................................................6 十一、采购付款（原材料、工程物资、备品备件、设备等）审批权限及流程.....................6 十二、工程付款.....................................................................................................7 十三、职工薪酬.....................................................................................................7 第 页共 页 十四、差旅费........................................................................................................8 十五、业务招待费..................................................................................................8 十六、车辆费用报销...............................................................................................9 十七、电话费报销..................................................................................................9 十八、运费及进出口杂费.........................................................................................9 十九、其他..........................................................................................................10 第 页共 页 资金审批权限管理制度 为便于公司各业务人员办理合同和款项支付审批手续，现对各类业务合同 和款项支付的审批权限，作如下规定。 一、关联交易 （一）公司与关联自然人发生的交易金额在 30 万元以上的，由董事会批准； 交易金额不超过 30 万元的，由总经理办公会审批。 （二）公司与关联法人发生的交易金额在 300 万元及以上，由董事会批准； 交易金额低于 300 万元的，由总经理办公会审批。 （三）公司与关联方发生的交易金额在 3000 万元及以上的，由股东大会批 准。 （四）需经董事会、股东大会批准的关联交易合同，由董事长签署，总经 理办公会批准的关联交易合同，由总经理签署。 二、对外担保 （一）公司对外担保事项，均须董事会审议批准。 （二）以下对外担保事项，经董事会审议通过后，还须报股东大会批准。 1、公司及控股子公司对外担保总额，超过最近一期经审计的公司净资产的 第 页共 页 50%以后提供的任何担保。 2、 连续十二个月内担保金额超过公司最近一期经审计净资产的 50%，或 超过最近一期经审计总资产的 30%。 3、 为资产负债率超过 70%的担保对象提供的担保。 4、单笔担保金额超过最近一期经审计的净资产 10%的担保。 5、 对股东、实际控制人及其关联方提供的担保。 （三）公司的对外担保合同，由董事长签署。 三、对外投资 （一）在一个财务年度内，累计投资金额不超过 2500 万元的，由董事长负 责批准；超过 2500 万元，低于最近一期经审计确认净资产 50%的，由董事会 审议批准；超过公司最近一期经审计净资产 50%的，由股东大会审议批准。 （二）单个项目投资额低于 2500 万元的，由董事长负责批准；超过 2500 万元，低于最近一期经审计确认净资产 50%的，由董事会审议批准；超过公司 最近一期经审计净资产 50%的，由股东大会审议批准。 （三）公司进行证券投资、委托理财和衍生产品投资的审批权限如下。 1、单笔投资额不超过 1000 万元的，由董事会审议批准；超过 1000 万元的， 由股东大会审议批准。 2、累计投资不超过 2000 万元的，由董事会审议批准；超过 2000 万元的， 由股东大会审议批准。 3、对外投资、委托理财合同，由董事长签署；证券投资和衍生产品投资的 第 页共 页 资金划拨，由董事长审批、财务总监联签。 四、购买、出售、置换资产（包括房屋、设备等固定资产，土地使用 权、商标、专利权等无形资产及其他财产权利）。 （一）成交金额不超过 1000 万的，由总经理审批。 （二）成交金额超过 1000 万，不超过 2500 万的，由董事长审批。 （三）成交金额超过 2500 万的，由董事会审批。 （四）成交金额超过最近一期经审计的合并报表总资产的 30%，由股东大 会审批。 （五）购买设备及其随机配件，成交金额不超过 50 万的，由经营副总审批。 （六）由经营副总、总经理审批的事项的有关合同，分别由经营副总和总 经理签署，其余的合同由董事长签署。 五、银行授信或融资 （一）同一银行授信额度不超过一亿元，由总经理审批；一亿元以上 3 亿 元以下，由董事长审批；超过 3 亿元的，由董事会审批。 （二）单笔银行融资金额（包括签发承兑汇票、银行保函、信用证），不 超过 3000 万元的，由总经理审批；3000 万元以上的，由董事长审批；超过一 亿元的，由董事会审批；单笔借款金额超过公司最近一期经审计的净资产 30% 的，由股东大会审批。 第 页共 页 （三）银行授信或融资合同由公司法人代表或法人代表授权的合适人员签 署。 六、非经营性重大合同 （一）委托经营、承包、租赁等合同涉及的金额或同一对象连续 12 个月累 计额占公司最近一期经审计的合并报表总资产的 5%以下，由董事长审批；占公 司最近一期经审计的合并报表总资产的 30%以下的，由董事会审批；占公司最 近一期经审计的合并报表总资产的 30%以上的，由股东大会审批。 （二） 对外赞助、捐赠等相关金额（或连续 12 个月累计额）的绝对金额在 100 万以下的，由董事长审批；占公司最近一期经审计的合并报表净利润的 10%以下且绝对金额在 500 万以下的，由董事会审批；占公司最近一期经审计 的合并报表净利润的 10%以上或绝对金额超过 500 万的，由股东大会批准。 （三） 委托经营、承包、租赁事项的合同，由董事长签署。对外赞助、捐 赠的款项支付，由董事长审批，财务总监联签。 七、产品销售合同 （一）销售部根据产品市场行情，结合主要原材料采购价格变化情况及趋 势，提出月度调价方案，报董事长批准后执行。 （二）新客户设定信用期、信用额度，老客户信用期、信用额度的变更， 报总经理批准。 （三）销售业务的合同金额不超过 100 万的，由销售部经理审批；100 万以 第 页共 页 上，不超过 1500 万的，由经营副总审批；超过 1500 万，不超过 3000 万的，由 总经理审批；超过 3000 万的由董事长审批。 八、采购合同 （一）全年采购额 500 万以上的主要原材料采购合同由总经理审批，采购 额超过 1000 万以上的，由董事长审批，主要原材料的品种由财务部根据上年采 购额提出方案。 （二）全年采购额不超过 500 万的其他原材料的采购合同由经营副总审批。 （三）工程物资、备品备件采购合同：单笔采购金额超过 50 万元的，由总 经理审批；不超过 50 万的，由经营副总审批。 （四）车辆采购合同，由董事长审批。 （五）委外物资加工合同，由经营副总审批。 九、工程合