第一篇 财务标准化管理 第一章 总 则 为加强 xxx 市政工程有限责任公司财务管理制度的实施和执行，规 范财务流程，指导财务人员工作，提高财务运行效率和水平，强化 财务管理职能，特制定手册. 第二章 财务岗位设置及岗位职责 第一条 财务岗位设置结构图 公司财务部副部长 财务管理中心主任 会 计 核 算 岗 财 务 复 核 岗 财 务 管 理 岗 资金结算中心主任 出 纳 岗 预 算 岗 融 资 岗 (一）财务部部长工作职责 岗位名称 财务部部长 所属部门 财务部 上 级 分管财务副总裁 工作职责 下 级 财务部副部长 职责细分 (1)制定企业财务管理、会计核算、会计监督、预算管理等工作的规 章制度和员工程序，经批准后,组织实施并监督检查落实情况； 1.财务制度建设 (2）严格遵守国家有关财经法律、法规、方针、政策和制度，保障 企业合法经营,维护股东权益。 (1）根据董事会指示和企业的经营需求，筹集企业运营所需资金， 满足企业战略发展需要，审批企业重大资金流向； 2。融资管理 （2)依照企业对资金的需求，疏通融资渠道，维护与金融机构的良 好关系，满足企业在经营运作中的资金需要。 （1）组织企业财务管理、会计核算、会计监督、成本管理、预算管 理等方面的工作,提高企业的经济效益： 3.财务管理工作 (2）定期对企业财务管理工作进行考核、督促、检查，提高财务部 门的工作效率。 （1）执行董事会有关财务方面的决议，对企业日常资金运作和财务 运作进行监控； 4.财务监控 （2）按照企业规定的权限对企业各部门的各项预算、进行审批； （3）监督资金预算及财务计划的执行情况，控制各项成本费用； （4）监控大宗资金的运作. 5.财务分析与预测 （1）定期对企业经营状况进行阶段性的财务分析与财务预测,并提 出财务改进方案； （2）向董事会提交财务分析及预测报告，为企业经营决策提出合理 化建议、意见. （1)负责财务人员的管理、考核、监督其各项业务工作; (2）指导开发财务部人力资源,提高财务人员的综合素质； 6.财务人员管理 （3）做好财务部的行政事务处理工作，提高效率，增强团队精神； （4)做好财务培训和教育工作,促进财务团队知识更新和能力成长。 (二)财务部副部长工作职责 岗位名称 财务部副部长 所属部门 财务部 上 级 财务部部长 下 级 财务部主任 工作职责 职责细分 （1）协助财务部长制定总公司和分公司各项财务管理制 度、内部控制管理和考核办法;各项制度经审批后组织实 1。制定规章制度与财务计 划 施、监督、确保企业财务安全; （2）组织编制各项财务收支及资金计划，落实和检查计划 的执行情况，定期将计划的执行情况进行分析并上报财务部 长。 (1）组织总公司和各分公司编制资金预算，上报领导审批后 2.财务预算与成本控制 监督执行； （2）监督各分公司预算的执行情况,认真审核各分公司的成 本费用支出，根据企业运营的实际情况,适时提出成本控制 方案并监督实施. （1）负责组织总公司的会计核算工作，组织编制和审核会 计报表、内部管理报表; 3。会计核算管理 （2)负责组织会计人员搞好会计核算，保证会计信息正确、 及时、完整、及时提供真实可靠的会计核算资料。 （1）定期或不定期组织财务分析,提交财务分析报告，为企 业经营决策提供依据； 4。财务分析与预算 （2)对新投资的项目做好财务预测与风险分析； （3)参与公司重大财务问题的决策，提出意见或建议。 （1）依据内部控制制度,组织实施财务监督，确保公司各项 业务在受控的情况下良好运行; 5。财务监督 (2）组织设定财务工作考核标准，并根据考核标准对总公司 和分公司的财务工作定期进行考评； （3)负责组织实施对总公司和分公司进行财产清查工作. 6.融资管理 （1）根据董事会的指示，做好资金筹备、供应和使用管理 工作; (2）依据公司对日常资金的需求量,协助财务部长寻找、疏通 融资渠道; （3)做好全公司的融资筹划和管理工 作。 (三)财务管理中心主任工作职责 岗位名称 财务管理中心主任 所属部门 财务部 上级 财务部副部长 下级 会计、出纳 工作职责 职责细分 （1）主持财务管理中心日常工作； （2）协助财务副部长组织总公司和分公司建立核算制度、财务 1。财务制度建设与监 督执行 管理制度、内部控制制度 (3)监督和指导总公司和分公司核算制度和财务管理制度执行；并 解答总公司和分公司财务管理、财务管理相关问题. （1)组织拟定集公司有关会计核算制度; 2.核算体系建设与管理 (2）组织设计公司的会计核算形式，建立会计凭证的传递程序； （3）按会计准则要求设计统一报表格式，根据管理层要求设计 内部报表格式，并负责组织总公司和分公司实施。 (1）组织公司整体税务管理与筹划工作，解答子公司财务人员相 关税务问题； 3。税收筹划 (2）掌握最新税收政策，对分公司财务人员进行税务辅导和税收 政策培训。 4。财务分析 （1）根据财务报表，定期或不定期地协助财务副部长做好企业的 财务分析工作,组织总公司和分公司编写财务分析报告，为管理层 决策提供依据； (2)进行各种财务预测、市场预测等，为企业的投资决策和生产经 营提供可靠的依据。 （四）资金结算中心主任工作职责 岗位名称 资金结算中心主任 所属部门 财务部 上级 财务部副部长 下级 会计、出纳 工作职责 职责细分 (1)主持资金结算中心日常工作，对公司整体资金进行规划，统筹 1.资金结算 安排,提高资金使用效率； （2)对分公司货币资金使用情况和资金预算执行情况进行监督和 指导. （1)建立、完善资金预算体系，建立相应的执行、控制机制,起 草、修订配套的规章制度； （2）根据资金预算体系及管理的需要，设计、修改内部管理报 表，并对预算表格进行整理分析,理清数据关系,改进、完善管理 2.资金预算 制度及表格； （3）对企业整体发展战略提供财务方面的可行性分析,按照企业 中长期发展战略,制订中长期财务预算规划，与相关业务部门进行 沟通，确保预算规划得以有效实施; (4）协助对各责任部门对各子公司经营效果进行考核评价. （1)根据总体资金需求,组织实施总公司和各分公司融资工作，合 3。融资工作 理降低资金成本、控制财务风险； （2)拓展融资渠道,协调与银行之间关系,建立良好的合作关系。 （五）会计核算工作职责 岗位名称 会计核算 所属部门 财务管理中心 上级 财务主任 下级 出纳 工作职责 职责细分 （1）审核有关的原始凭证，并依据会计准则和制度编制记账凭证； （2)汇总会计凭证，发现问题及时解决，定期编制总账科目汇总表并 1。会计核算工 作 进行试算平衡； (3)根据原始凭证,记账凭证计科目汇总表登记细账和总分类账； （4)定期配合有关部门进行资产盘点，认真核对原始凭证、记账凭 证、各级明细账、日记账及总分类账。 （1）编制总公司“资产负债表"、“利润表"、“所有者权益变动 2。报表编制工 表”、“现金流量表”等财务会计报表； 作 (2）复核分公司财务会计报表，并编制总公司合并会计报表。 （1）根据国家税收法规和企业的相关规定,按月进行纳税申报； 3。纳税申报 (2）计算、统计税金、编制相关报表； （3）办理相关税务手续和有关税收优惠申请工作. (1）对相关会计凭证，会计账薄、会计报表和其他会计资料进行科学 分类，造册登记，统一管理； 4.会计档案管理 (2）按照会计档案制度和规定进行会计档案的移交工作，在移交档案 部门时，认真编制移交清册，确保移交手续完整. （六）出纳工作职责 岗位名称 出 纳 所属部门 上 级 会计 下 级 工作职责 财务管理中心 职责细分 (1)根据银行的结算制度和企业报销制度,审核原始凭证的合 法性，准确性,及时地完成现金收付工作； （2）及时对现金的收付开具或索取相关票据； （3）负责工资的按时发放、保管、邮寄等工作及各项费 1。现金收付 用的报销； （4）根据企业经营需要，按企业及有关规定提取，送存 和保管现金，保证经营活动的正常运行; (5）每日盘点现金余额，做到账实相符。 （1）及时将收回的支票背书后，送交银行进账，及时查对 款项的到账情况,登记银行日记账; 2。银行账务与支票办理 （2）凭领导审批的报销单或借款单等开具支票，做到准 确无误; （3)每月及时从银行取回对账单,与出纳流水账核对无误后 在对账单上加盖公章,对未达的款项要及时查明原因,编制 （1）及时登记现金日记账和银行日记账，每日进行现金账 款盘存，做好日清月结工作； 3。登记日记账 （2)每日填写《银行余额日报表》,报资金结算中心主任； (3）随时掌握本企业在各个银行存款的余额情况,提出合理 的资金调用方案。 （1）每日汇总当日凭证，及时将原始凭证传递给会计； 4。会计凭证汇总与管理 (2)每日对当日会计凭证进行整理、汇总. 第二章 资金结算中心工作指引 第一条 日常报销、付款流程 经办人 填写付 款申请 或报销 单 部门经 理和分 管领导 签字 财务部 主管会 计审核 流程说明： 财务部 部长、 分管财 务副总 审批 资金结 算中心 出纳复 核付款 制单 财务管 理中心 核算会 计复核 （一）经办人报销费用，需填写报销审批单，附原始单据;经办人 支付单位预付款和应付款应附有与对方单位签订的合同或对方单位 开具的收据；支付单位保证金填写保证金付款申请并附对方单位收 据；支付个人应付款填写领款单;经办人借款应填写借款单。经办人 对业务的真实性、合法性负责. （二)部门经理和分管领导签字审批,对业务的真实性、合法性负 责，对是否违反公司制度负责. （三)财务审核要点：①业务是否符合公司制度规定、原始单据发 票、收据是否符合会计税务相关规定，金额是否与报销审批单金额 一致,金额大小是否规范.② 付款内容是否符合公司制度规定，是否 按合同规定付款.③ 应付款金额是否超出合同规定付款比例。 (四)财务部部长和分管副总在各自授权范围内对付款进行审批， 对资金支出进行统筹安排。 （五）出纳付款之前应再次审核经济业务内容是否符合公司规定、 原始单据是否符合规定、金额是否正确、授权签字是否符合规定， 确认后付款，并及时制单后转交核算会计. （六）核算会计应对相关审批、签字手续是否符合公司规定、出 纳制单是否正确进行复核. 第二条 内部结算流程 (一)拨款流程 分公司 每月 28 日前提 交下月 资金拨 款申请 资金预 算员进 行汇总 后交给 结算中 心主任 结算中心主任出具月 资金使用计划提交总 公司财务部部长,财务 部部长会同分管