门 店 财 务 管 理 制 1 / 11 度 签名 日期 编造者 审核人 审批人 门店财务管理制度   为规范便利店的财务管理工作,提高便利店的经济效益应制定规 范的便利店财务管理制度。 2 / 11 一、门店财务管理 1、门店的财务管理主要包括钱的管理和账务的管理。钱的管理主 要有营业款、备用金、充值卡、其他应付款等现金管理、账务的管 理主要有应收账款、其他应付款、商品的进销存盘点等账单管理。  2、营业款包括商品销售收入、其他业务收入、营业外收入。  商品销售收入是指门店所有商品的销售收入所有商品的销售 (包括 大包装拆零售卖的收入)都必须通过系统入账(停电或网络断网时请 使用手机 APP 登陆进行结算)。  其他业务收入是指门店提供的服务类项目所产生的收入 ,他业务收 入必须有销售明细记录。其他业务收入也要通过电脑结算。  营业外收入是指门店销售纸板等收入或其他赔偿收入。营业外收 入不须录入电脑，发生时如实记录月底汇总上交财务室或营运部主 管。  3、备用金是财务为了门店方便收银找零而存放于门店的货币。 备用金一般情况下不发生数量上的增减，如有需求须书面申请。备 3 / 11 用金的夜间保管、交接等和营业款一样。  4、预收账款是指门店预收顾客的货款，顾客在以后期间根据所 付货款来门店提取相等价值的货品。门店在收到顾客预付货款时应 开具收据(注明等额提货凭证)  4、门店营业款一定要日清日结，不得坐支(从当日营业款中支付 费用或其他)。当天 A 班营业款和 B、C 班营业款按实收现金次日由 店长到 ATM 机上整数存入公司指定银行账户，余额做下日交班金额 累计加入现金营业款金额，并在收银日报表中做好余额统计，银行 存单附在日报表中签字确认。店长必须严格审核。  5、店长必须按财务要求(存单上务必注明店名、店号、存款所属 时间)及时将本门店的存款单按顺序整理上交出纳。  6、门店在销售过程中必须做到现金及时入袋，200 元即投入保险 柜投柜时要当班两名员工在场确认。钱箱不得有 100 元大钞总计不 得超过 300 元。二十四小时营业的门店夜间营业时也应将大钞、营 业款投入保险柜。 4 / 11  6、各班次之间交接(包括移交)时所有账款一定要仔细清点并如实 记录所有账单应及时记录并在交接本上明晰记录。同时一定要双方 当场及时确定。 7、营业长短款管理，每日当班人员交接班时，应清点现金款是否 准确无误。如出现短款，应查明原因，及时收回款项，如为能查明 因原应上报店长，由当班人员自行填补短款金额； 如出现长款金额， 应查明原因，如为能查明因原应上报店长，将长款金额上交财务部 出纳做长款处理。 8、门店任何资产物品都不得挪用。尤其是现金任何人不得以任何 理由借用或挪用。(特殊紧急情况需请示获准)。 9、未尽事项，视情处理。 二、出纳现金管理  公司出纳员要严格审核各种现金收付原始凭证。各种原始凭证必 须真实、合法、准确，审批手续必须齐全，不符合要求的凭证出纳 员拒绝受理。出纳员必须设置现金日记账，对每笔收付款必须序时 5 / 11 登记，逐日结出余额。每日下班前必须核对现金账面余额及库存余 额。 三、现金进货管理 1、采购部根据门店采购计划及订单报供应商送货，货物到达门店 后根据采购订单及送货单验收入库生成电脑入库单据，并打印出入 库单，店长核对无误后签名确认上报采购部审核、采购部审核无误 后走现金采购结算流程办理。 2、门店每日有部份奶制品需到店后现金支付的货款，由店长申请备 用金，用于支付该笔货款。备用金须单独存放，由店长单独保管专 款专用，不得用于其他款项支付。 四、现金借支管理  公司严格控制借支现金。 备用金借支，备用金是公司特许特定人 员因指定工作需要而长期持有的一定限额现金。备用金须单独存放 专款专用备用金按出纳现金管理原则进行管理财务部不定期检查备 6 / 11 用金使用保管情况。营业款不得擅自用于费用及货款的支付。  五、 现金管理制度 1. 所有现金支出必须先审批后支出,出纳不得随意支出。 2. 所有现金收入(除营业款外)都必须开具收据都要及时入账不得 将销售单据收入、罚款收入、租金、应收电费、纸箱收入等不入账。 3. 各种现金的收入都应由财务部门集中办理任何部门和个人均不 得擅自出具收款凭证或用白条收取现金。  4. 财务收款使用的收据必须从总部领取，不得私自购买或领取使 用。  5. 严禁挪用现金或以个人名义借予他人。  6. 营业款次日及时送存银行。出纳根据记账凭证按业务发生的顺 序逐日逐笔登记现金日记账做到日清月结。  7. 节假日公休期间严禁存放大量现金;出纳员应做好保险柜的安全 管理工作。 7 / 11 六、门店收据管理制度 1、收据的购买和保管 （1）收据由财务部统一购买。 （2）财务部会计人员必须对购买的收据清点数量并妥善保管。 2、收据的领用 （1）空白收据由财务专人保管与登记，设置收据领用登记簿，各 门店需领用收据的到财务专管员登记领用。必须登记领用的日期、 数量、起止号码等，并由领用人签收，由财务专人发放收据，收据 加盖财务专用章。 （2）、领用收据的门店必须指定专人负责收据的管理工作，并自 行做好收据领用登记工作。 （3）、若领用人出现离职或挪岗的，必须做好收据盘点工作，将未 使用部分的收据做好交接工作。 3、 收据的开具及回收 （1）、开具收据的人员对收据的使用要按顺序开具，不允许颠倒 顺序使用，收据存根要保留完整，收据项目要填写齐全，收据各联 8 / 11 次要复写一致，作废收据必须在收据所有联次都注明“作废”字样， 三联 次 均要保存在本 内 。收据 内容 不能涂改 ，大 写金额 前 应加 “ⓧ”字符，小写金额前应加“￥”字符。 （2）、一般情况下，已确认收到款项方能开具收据，未收到款项需 提前开具收据的，必须跟踪收回款项的情况，款项未收回的由开出 收据的人员负责。 （3）、未经许可收据一律不得外借，收据整本开完并全部入账后及 时缴回财务办理领用注销手续。在收据的封面注明本收据编号、作 废份数、收入总额等基本信息后交财务会计人员或财务经理审核， 审核人需在收据封面上签上“数据已复核”字样，并由审核人签名 确认所有收入已入账。 4、收据的检查 （1）、财务部不定期向领用收据的其他门店进行抽查工作，确保收 款及时入账。 （2）、每年年中、年末各收据领用人需将未用完的收据进行盘点， 9 / 11 盘点情况表递交财务审核。 （3）、每年末各会计人员须对管辖范围的收据进行清点，包括年度 收据领用、使用、未用情况。 七、门店单据凭证流转管理 门店日常营业中，产生的单据应做好管理，确保单据的完整准 确，对应的单据应整理齐全及分类，主要包括：入库单，调拨单、 退货单、报损单、费用报销单、营业日报表、收银日报表（包括银 行存款单、微信/支付宝日结算单、POS 机刷卡单）、发票开票明细 表等。每日门店店长需将当天单据整理归档，需检查签名、印章地 方有没漏签、漏印，如有遗漏，需及时补上，单据如不完整有权拒 收单据。 1. 入库单（单据包括供应商送货单、电脑入库单、退货单、） 现金结算，应做好按批次进行统计分类，次日交到采购部审对 无误后，采购部走采购报销流程处理。 月结入库单，门店店长做好入库单据的管理，按供应商名字分类 10 / 11 存放，月底最后一日交购部审核无误后，采购部走采购报销流程处 理。 2. 调拨单、报损单、费用报销单、每周一递交一次。 3. 营业日报表、收银日报表、发票开票明细表每周一递交财务 部。 11 / 11