财务管理制度 饶河县新风玉米专业合作社，针对财务管理、财务工作制定的本 社制度。订立原则根据国家有关法律、法规及财务制度，并结合本社 具体情况制定。 全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度。敬 业爱岗，不做有损于公司的事。严格按照公司财务管理制度做好自己 的本职工作。对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。贯彻公司质 量方针和质量目标。 一、财务管理制度---财务部职责范围 1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作 的合法性。 2、建立健本社各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。 3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护本社 的合法权益。 4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资 金回流，确保资金的有效供应。 5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低 1 消耗、节约费用，提高经济效益。 6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进 行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。 7、负责本社材料库、办公用品库的管理。 8、参与本社工程承包合同和采购合同的评审工作。 9、及时核算和上缴各种税金。 10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。 11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有 效。 12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。 13、完成本社工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任 务。 二、财务管理制度---借款和各种费用开支标准及审批制度 借款审批及标准： 1、出差借款： 出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款 单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差 2 天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；借款单交会计留 存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差 返回时间超过 5 天无故未报销者，不得再借款。 2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取 借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额， 审批程序同第 1 条。 3、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在 1000 元以上， 使用年限在一年以上者，办公设施单价 2000 元以上者，属固定资产。 需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总裁审批后，方可由相应 部门办理。购置固定资产必须开具正式发票 。 4、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由 各部门根据实际情况核定，报总裁批准后执行。所有备用金借款于每 年年度终了报帐时归还结清。 5、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第 1 条。 6、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐 后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所 欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。 7、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。 3 8、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人 员做担保并由总裁批准后方可借支。 三、财务管理制度---日常费用报销： 1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。 2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的 情况，需由对方出具收款证明。 3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领 导签字后到财务部报销； 4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后 面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务 部报销； 5、补充说明 如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财 务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力；或者由财 务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司 后再进行补签。 财务部总监岗位职责 4 1、编制和执行预算、财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案， 开辟财源，有效使用资金。 2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公 司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。 3、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分 析。 4、承办公司领导交办的其他工作。 财务部经理岗位职责 1、负责协助财务总监组织本公司的财务管理 thldl.org.cn 和经济 核算工作。 2、制定和管理税收政策及程序。 3、建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及 核算和财务管理的规章制度。 4、组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计 划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益。 5、参与项目部与施工队、采供部与材料供应商的结算。 5 6、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方 法，监督执行会议决议。 7、负责全公司财务人员的业务指导和学习的工作，合理协调各 岗位工作，并考核财会人员工作业绩，不断提高财务人员的业务素 质。 8、完成领导布置的其他工作。 9、负责会计监交工作。 财务部成本会计岗位职责 1、清楚工程整体概况，包括规模、合同额、所需主要材料、开竣 工时间及项目部人员构成等。 2、理解并清晰工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用项 目及税金缴纳方式、保函期限等，并结合合同督促项目部回款。 3、按照各工程预算进行工程成本的控制。 4、每月末及时督促各项目部报帐，核对上月计划执行情况。 5、及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐。 6、准确把握各项材料采购、分包劳务合同，按合同执行付款。 6 7、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核。 8、工程完工后，准确核算出工程成本，编报工程成本表。 9、完成领导布置的其他工作。 财务部综合会计岗位职责 1、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐； 2、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核 算和财务管理的各项规定，并正确执行； 3、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作， 汇总会计凭证，登记总帐； 4、对其他应收、应收帐款及时催收清理；按公司规定安排固定 资产及库存材料等资产的盘点； 5、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关 系清楚； 6、负责装订、管理会计档案； 7、承办公司领导交办的其他工作。 财务部出纳员岗位职责 7 1、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理 和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵 库； 2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内 容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资 金周报表； 3、保管好库存现金，有价证券，确保其安全无缺，如有短缺要 赔偿损失； 4、保管好印章，严格按规定用途使用印章，签发支票用的印章 不得全交出纳员一人保管； 5、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定 签发支票，对签发空头支票负责； 6、完成财务总监或财务经理交付的其它工作。 四、财务管理制度附则 本规定由总经理办公会负责解释。 本规定自发布之日起生效。 8 为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人 民共和国会计法》、 《企业会计准则》、 《企业财务通则》、 《企业会计制 度》，制定本财务管理制度。 饶河县新风玉米专业合作社 2012 年 9 月 7 日 9