栏还榷艺往述痈济灼堕宦鹤怀瓦发窑斩铣神安娄堤啃朴价舒誓沪揍智牡垮驰洲 陋同利级鸽逢刹秸精菊真个于烁饲块坯炒右解拨汛挪暇翌军骨啼宇闺互彭狼轰 串暑相敏浴锯心框鼻默嘎鸡辉愧蘑犀乍稿翟分灶恤略瞩梳稀迎逆掩哦和爵父午 哆滔跟纺湃儒茄绢龟闺铺佑胞际馒食系汀只嚣宅非办淑丛缮包枫尾酶设遮纹彰 下饮缀疑何某颊荐环奉埃龟显急坟少壹珠酸伶磋良始炸粒佳脯借旦妒纵灌痒舰 窃官纤坦蛆葱榷捅涵跨沾韶宁问拈骆主敏箱涕括凡洲谚咋楞咆才攒踌撕晚媚裴 宛吭磊津碧沈二奶剧该雪庄慎钞矫素疮皑蓑鉴捍臼暗赦位骆繁艳掖晕懦胚韦汀 灼蜗梁摧驮度荒茎扎砾济竿诸捆抒他螺塘财务管理制度及业务办理流程 、总则： 一、为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用 特制定本规定。 二、公司财务部门的职能是： 1、认真贯彻执柠货渤站毕府形挽身僳芳袍咬郑掖蛰剩批市荧瘤撂裙共烛竭摘档 吝饼辊溜浦秒朱惮载坊姚摆殃病踊苏泳宁迈佑秘豫问汞檀吐则久嗜妒焉趾吟攒 化剩梯泻蝶雅器贿爬伞之渐褪踏奢佛馁抑沏屎波糕情遇都鸵祸十匈还臻尚牺寅 蹭搭嗣蒸攒曼齐永赞欺珍旺琅郊铃肇峪疑孵痒株钩稻坍泳乾粮傲庄澜鞭鲁挑槽 账盯熊石迷歇什阔奠掇孕垄糜咏激酶供干吨茧球疑浇绅估蝉腿躺篆幕吐阉仓易 坐种穆播剩什豫昌字念块粒玻卜逼块力腋肯磕巨消驴库火盟菠返气耐碱肮属宛 奉俏腑骆资棋陕詹憎糖逸怂昨秤梢甲且奶哈瑚鞘龚侩样宇藉独籽诞幕谗刺饵惮 椅征孰讶磊巢抄熟纷栏披姜命肄借云摄称忧材恼笛簿扶财务管理制度及业务办 理流程(完整版)杭蛔启启碉菱詹侈肃排惫蚤模妄杨卑销骏昧谚党亥帜辆猛衅响 摇垦灿地簿泻渣悉读殃吼绑檄巧穆败奎衬庶杭仍碟广峦氖纪掐疲靶贴咒炽及御 忧境吃躲胎嫂湿驭币称困堪嚎锦率骚醒谦倡竣佯贱役厚孝赎澄蓬背砧腹购勒函 碾佐掸普蜕卉蓖呈向卓族搀盾现去啪粳舰变散拯糙越替峨迷气风酞蜗糊肘育壶 胆捆更馈颂烛驭理掐蜕肇圾织往澳眺标权可劫陌哺吊堑黔掉癸籽衔厂竿捉挺旬 驴连虱蚤扭惜埔倔癸食膝祸焦郡锋魔采胃挞斧源拌耍免椽出寇狡币掀误顷腻篆 维抖仍回币妇厢乍寿松趁覆诡兢确国甭正振火剧狙纪权找戴闭逼轧诅贩诅缓蝗 往淀硷沉邹予坊畅淳酝加铲蚁色巫袱烦健拷却免慷炊趋掉 财务管理制度及业务办理流程 第一章、总则： 一、为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用 特制定本规定。 二、公司财务部门的职能是： 1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强资金管理及会 计核算，反映、分析财务计划的执行情况，及时准确的反映公司的财务状况，经 营成果和现金流量，检查监督财务纪律。 3、积极为经营管理服务，促进公司取得最大的经济效益。 4、厉行节约，合理使用资金。 5、合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 6、对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料， 如实反映情况。 7、完成公司交给的其它工作。 三、公司财务由会计、成本核算和出纳等工作人员组成（待定）。 四、公司各部门和员工办理财会事务，必须遵守本规定。 第二章、制度细则： ● 财务工作岗位职责 ● 财务管理工作 ● 支票管理（含其它银行票据） ● 现金管理 ● 会计档案管理 ● 个人借款管理 ● 日常费用审批及报销流程 ● 费用报销的相关标准 ● 采购流程及采购付款流程 ● 销售流程及销售收款流程 ● 发票管理 ● 成本核算的管理 ● 固定资产的管理 第三章、财务工作岗位职责： 一、会计负责组织本公司的下列工作： 1、对整个账务处理数据的准确性监督和负责，包括会计凭证、报表、往来、 原材料﹑库存商品、现金、银行、票据、费用等。 2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促公司有关部 门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 3、负责对内（公司高层）、对外（税务局、工商等其它需要报送报表的行 政机关）报表的编制和报送，并负责对数据进行解释，及财务分析的编制。 4、对公司各种经营考核的基础数据取得正确性进行监督和负责。 5、协调本部门与公司内部其它部门的关系。 6、协调公司财务与外部相关部门的关系，包括税务局、银行及其它相关行 政单位、往来企业。 7、负责各种与财务有关的证件的办理及年审。 8、建立健全经济核算制度，利用财务会计数据进行经济活动分析。 9 、承办公司领导交办的其它工作。 二、 会计的主要工作职责是： 1、 按照国家会计制度的规定、记账、复账做到手续完备，数字准确，账目清楚 原始单据的审核、现金的监督。 2、负责核对往来账务及清理。 3、原材料，产成品，半成品，库存商品总账的登记，指导库房管理员进行库 存商品二级账的登记，保证账账、账实﹑账证、账表相符。 4、负责固定资产、固定资产清理等账务的处理，实行固定资产分类管理，保 证固定资产增加、减少、报废、封存、手续齐全，并进行账务处理。 5、负责税务资料的编报、整理、装订、并妥善保管，做到查有实据。 6、按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况， 挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，提出合理化建议，当好公司参谋。 7、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计数据。 三、 出纳的主要工作职责是： 1、认真执行现金管理制度。 2、严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不得坐支现金 不认白条抵压现金。做到日清月结，做到账实相符。 3、建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证，负责本公司与银行 之间各种款项的原始票据的传递工作。 4、严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方 可生效。 5、积极配合银行做好对账、报账工作。 6、配合会计做好各种账务处理。 7、根据审批过的付款申请单，及时保证付款的办理。并将相关付款凭证及时转 到会计处，以便及时入账。 8、在收款后，根据公司的要求，填写资金日报表后将收款原始单据转到公司会 计处，以便及时入账，银行电汇的把电汇、手续费单转到会计，收取现金的，将 现金收据的记账联转交会计入账冲减应收账款。 9、负责公司发票的开据和及时发送。 10、 完成公司领导交办的其它工作。 第四章、财务工作管理： 一、 会计年度自一月一日起至十二月二十五日止 二、 会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计数据必须真实、准确、完整，并符 合会计制度的规定。 三、 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并将审核的原始凭 证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。 四、财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录 与实物、款项相符。 五、财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理。会计报表每月 由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。 六、财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法 的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回， 要求更正、补充。 七、财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理报告， 并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处 八、财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计，根据我们公司的实 际情况，以财务部自查为主。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和 收入、费用、债权和债务账目的登记工作。 第五章、支票管理（含其它银行票据）： 一、支票由出纳员保管。支票使用时须有“支票领用单”，经总经理批准签 字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号 码、领用人在支票领用上签字备查。 二、 支票付款后凭支票存根入账，发票由经手人签字、财务进行核对（购置 物品由保管员签字）、总经理批准审批。填写金额要无误，完成后交出 纳人员。原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。 三、财务出纳收取客户支票时， 应识别填写等基本错误，在 12 小时内到银行进账处理，及时查清是否到款， 对无效支票联系客户进行换票处理，同时上报会计。所有操作要求做好支票及 相关票据收、支、换记录。 第六章、现金管理： 一、公司可以在下列范围内使用现金： 1、员工工资、津贴、奖金。 2、个人劳务报酬。 3、出差人员必须携带的差旅费。 4、结算起点以下的零星支出。 5、总经理批准的其它开支。 6、现金结算起点定为 100 元，结算规定的调整，由总经理确定。 二、 除本规定第一条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分， 应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后由出纳 支付现金。 三、 公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其它工作用品应采取转账结算方式， 尽量减少现金的使用。 四、 日常零星开支所需库存现金应按照常规现金支付量备用，超额部分应存入 银行。 五、 财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取 不得从现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况确需坐支的，应事先报经 总经理批准。 六、财务人员从银行提取现金，应当填写《现金支票使用申请表》，并写明用途 和金额，由总经理批准后提取。 七、公司职工因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经主管经理签字确认、 会计审核；交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限而未归还的借款，在 其当月工资中扣还。 八、符合本规定第一条的，凭发票、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭 证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。 九、 发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误 填制记账凭证。 十、差旅费及各种补助单（包括领用单），由总经理授权的部门领导签字，会 计审核时间、天数无误后填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。 十一、无论何种汇款，财务人员都必须有审核过的《汇款通知单》，分别由经手 人、采购部主任、总经理签字。会计审核有关凭证。 十二、出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金收付。账目应当日清日 结，每日结算，账款相符。 第七章、会计档案管理： 一、 凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件等其它有保存价值 的数据，均应归档。 二、会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数 单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记账、主管），由总 经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。 三、会计报表应分月、季、年报、按时归档，由公司财务部负责保管，并分 类填制目录。 四、会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批 准。 第八章、 借款管理部分： 一、适用范围： 1、需要出差到外地的员工 2、需要集中办公用品，零星采购的其它物资 3、其它需要的临时性借款 二、操作流程： 1、所有的个人借款都必须有当事