国药控股湖南有限公司 财务管理制度汇编 Cai wu guan li zhi du hui bian 财务管理制度汇编 国药控股湖南有限公司 发布 2010 年 8 月 25 日 实施 1 国药控股湖南有限公司 财务管理制度汇编 目 录 1、 机构与人员...........................................................................................................4 1.1、国控湖南机构设置与岗位职责.........................................................................4 1.1.1、财务组织架构图.......................................................................................5 1.1.2、岗位设定及人数.......................................................................................5 1.1.3、岗位职责...................................................................................................6 1.2、任职要求...........................................................................................................14 1.3、委派财务总监管理制度...................................................................................16 2、 基础工作类制度.................................................................................................19 2.1、财务制度体系建设制度...................................................................................19 2.2、印章和网上银行管理制度...............................................................................20 2.3、发票管理制度...................................................................................................21 2.4、会计档案管理制度...........................................................................................24 2.5、人员交接工作管理制度...................................................................................29 3、综合类管理制度.........................................................................................................32 2 国药控股湖南有限公司 财务管理制度汇编 3.1、预算管理制度...................................................................................................32 3.2、绩效考核细则（归属人力资源管理细则）...................................................35 3.3、合同管理细则（归属公司 ISO 细则）..........................................................37 3.4、信用管理制度...................................................................................................48 3.5、价格管理细则（归属公司 ISO 细则）..........................................................54 3.6、财务风险管理制度...........................................................................................57 4、资产类管理制度.........................................................................................................60 4.1、资金管理制度...................................................................................................60 4.2、现金管理制度...................................................................................................62 4.3、银行存款和结算票据管理制度.......................................................................64 4.4、应收帐款管理制度...........................................................................................66 4.5、内部银行管理制度...........................................................................................73 4.7、存货管理制度...................................................................................................76 4.8、固定资产管理制度...........................................................................................79 4.9、低值易耗品管理制度.......................................................................................83 4.10、车辆管理制度.................................................................................................84 4.11、资产损失责任追究管理制度.........................................................................86 3 国药控股湖南有限公司 财务管理制度汇编 4.12、账销案存资产管理工作制度.........................................................................89 5、专项类管理制度.........................................................................................................98 5.1、财务收支审批权限...........................................................................................98 5.2、采购折让管理制度.........................................................................................100 5.3、采购付款管理制度.........................................................................................103 5.4、销售折让管理制度.........................................................................................107 5.5、费用管理规定.................................................................................................108 4 国药控股湖南有限公司 财务管理制度汇编 1、机构与人员 1.1、国控湖南机构设置与岗位职责 国控湖南财务体系设有两个职能部门：财务管理部、会计核算部。 国控湖南财务定位于管理与执行机构，主要职责：对本级及所属地市 级分公司的财务活动进行全面反映、控制和分析评价，做好财务报告、 资金管理、信用管控、资产监管、全面预算等工作，具体包括： 1、根据国控国控湖南财务统一的财务制度、会计政策等，拟定湖南 公司的财务管理制度、会计核算规范等，并负责落实执行。 2、负责设立资金管理专员岗位，制定资金管理办法，统一筹集、调 度资金，确保资金的安全、有效使用。 3、负责设立预算管理专员岗位，审查所属分子公司的财务预算， 汇总编制全公司财务预算并上报国控国控湖南财务，并对预算完成情