“美作天然居”财务部管理制度 总则：为规范本部门财务管理流程，严格要求收支必须在公司 财务部门掌握控制，特制定以下制度： 一 、产品定价及更改流程： （1） 所有销售产品预售价格在上线前由营销中心制定价格表 交总经办审核，由总经办批准后交财务部备案。无变更申请及备案， 财务一律按此单价对帐。 （2）在线产品如需打折或降价，必须由营销中心书面变更价格申 请，交总经办审核，总经办同意后交财务备案。由申请批准后开始执 行。 二、网上结算流程： (一)收款 1、所有销售收入必须进入公司指定账户，所有销售必须走公司 流程。严禁其他途径销售及往来，或出货不入账擅自改变价格销售等 行为。一律视为贪污处理。追究当事人及管理者责任。 2、财务人员必须及时更新账户信息，每天下午 4 点将该天收到 的所有货款转到公司指定账户并告知财务主管，做好现金收入帐目。 (二)付款 1、应付货款 每月 5 号财务人员根椐上月电商平台交易记录及供应商提供上 月供货确认单统计各供应商货款明细，交财务主管审核，经总经办 审批后，再根椐与供应商签订的结算协议进行结算。 2、税金及其它应付款 财务人员必须按地方税务局及国家税务局规定，按时缴交税金。 其他应付款应由经手人填写《支付证明单》，由财务主管审核，经总 经办分管领导审批后方可支付。 三、会计报表: 每周一提交上周收支明细，每月月底统计本月所有应收应付款 项，准确统计出利润，经财务主管审核后，提交总经办 分管领导审 批。 四、财务人员要求： (一)完善电子商务财务制度的规范性及完整性，及时更新电子商 务法律法规。 (二)针对网络资信息安全及资金安全性问题，应做好数据资料的 备份工作及预防措施，并针对所有突发事件作出一系列的应急预案。 (三)积极参与培训，提高自身财务水平， 五、处罚办法: 出现下列情况之一的，公司视情节轻重，对财务人员予以处罚 或追究责任： (一)超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额 留存现金的; (二)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金 的; (三)未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项 的; (四)利用帐户替其他单位和个人套取现金的; (五)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的; (六)保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银 行的; 出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。 (一)违反财务制度，造成财务工作严重混乱的; (二)拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的; (三)伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的; (四)利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的; (五)弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司 款项的; (六)在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益 遭受损失的; (七)有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退。 广州奇宇网络科技有限公司 二 0 一二年十月九日