名 称 固定资产管理办法 [文件编号：] 1. 目的： 为确保公司财产的完整性,加强和规范公司固定资产的取得、使用、保管、 转移、出售以及报废的相关作业，并使公司固定资产的管理有据可循，特制定 本办法。 2. 适用范围： 公司及各门店的固定资产管理均适用本办法。 3. 名词解释: 名 称 固定资产管理办法 [文件编号：] 固定资产指供日常经营、运输及管理上长期使用，不以出售为目的的各种资 产。依其性质可分为下列各项: 3.1 土地：取得的土地及永久性土地改良工程。 3.2 房屋建筑物：自有房屋建筑及租入的房屋建筑物内的附属设备。 3.3 机器设备：自有直接或间接提供日常经营活动的机器设备。 3.4 运输设备：供业务运输使用的各种汽车。 固定资产管理办法 名 称 [文件编号：] 3.5 电子设备：供业务使用的电脑 (含笔记本电脑)、电子（器）设备（电脑 主机、数码设备、手机、终端机、列表机、收银机等）及其配件（软 体部分除外）。 3.6 生鲜设备：供蔬果、鱼肉、熟食、面包、日配等使用的冷冻、冷藏、 烘焙、陈列及一般设备。 3.7 其他设备：除上述各项外,供办公、营运场所需的其他各项设备。 4. 权责单位: 固定资产管理办法 名 称 [文件编号：] 4.1 请购单位：由设备使用部门进行请购，总公司也可代为采购。 4.2 采购单位：依各单位的请购需求统筹办理全公司采购,其中： 4.2.1 需要集中采购的固定资产，由总公司相关部门进行集中采购。 4.2.2 对于非集中采购的固定资产，由门店人资负责采购。 4.3 验收单位： 固定资产管理办法 名 称 [文件编号：] 4.3.1 对于集中采购的固定资产，固定资产的数量验收工作由门店 人资部办理。固定资产的质量验收工作由采购部门会同资产 的使用部门共同办理。 4.3.2 对于非集中采购的固定资产，由门店人资负责数量的验收， 资产的使用部门负责质量的验收。 4.4 管理单位： 4.4.1 总部地产财务部 名 称 固定资产管理办法 [文件编号：] A 固定资产管理办法的修订和解释。 B 协调在固定资产管理中的相关事宜。 C 编制公司年度资本性支出的预算。 D 根据核决权限审核资产购买的批准人。 E 审核公司日常的采购项目并与预算进行比较。 F 年度进行资产减值准备的测算。 G 制定公司的年度盘点计划。 名 称 固定资产管理办法 [文件编号：] H 解答各个部门提出的与固定资产相关的问题。 4.4.2 总部营运支援部 A 协调各个门店固定资产的盘点工作。 4.4.3 总部人资部 A 根据总部财务部提供的固定资产编码，对于总部非电脑 / 电子（器）设备的固定资产的标签进行实物粘贴。 B 对总部除电脑/电子（器）设备的固定资产进行盘点。 名 称 固定资产管理办法 [文件编号：] 4.4.4 门店人资部 A 从财务系统中导出固定资产清单，并对于门店的固定资 产的标签进行实物粘贴。 B 对门店的固定资产进行盘点。 4.4.5 总部资讯部 A 根据总部提供的固定资产编码，对总部电脑 /电子（器） 设备的固定资产的标签进行实物粘贴。 名 称 固定资产管理办法 [文件编号：] B 对总部电脑/电子（器）设备进行固定资产盘点。 名 称 固定资产管理办法 [文件编号：] 4.4.6 总部财务部 A 固定资产新增，处置，报废，转移等各种业务形式而导 致的账务处理。 B 固定资产折旧计提与计算相关作业。 C 协同各个部门对固定资产进行盘点。 D 对总部的所有固定资产进行抽盘。 4.4.7 区本财务部 固定资产管理办法 名 称 [文件编号：] A 抽盘区本及所管辖门店的固定资产盘点。 4.5 保管（使用）单位： 4.5.1 负责该固定资产的保管、简单维护及清洁作业。 4.5.2 负责固定资产增添、修缮或处分（移转、报废等）的申请。 4.5.3 协助人资部和财务部进行固定资产的盘点。 4.6 维修单位： 4.6.1 保养维修部负责门店资产的日常维修。 名 称 固定资产管理办法 [文件编号：] 5. 固定资产认列标准: 5.1 依现行税法及相关规定，凡取得的单一价值在二千元人民币以上且使用 年限在一年以上的资产，即为固定资产。 5.2 为确保公司财产的完整性,除符合固定资产定义及范围的固定资产列入本 作业管理外 ,其他物品 (单价二千元人民币以下，但使用年限在一年以 上)虽不列入公司固定资产 ,但仍应以本办法管理。将其归于列管资产， 并在财务系统中加以记录。 名 称 固定资产管理办法 [文件编号：] 5.3 为使资产达到预定可使用状态，需经过一段购置或建造的时间。此时 在“在建工程”或“预付设备款”进行资产核算，待“固定资产验收作业”验 收合格后，按照财产管理作业建档管理。 6. 固定资产编号原则: 6.1 为便于辨认及控管 , 每新增一项固定资产 ( 含组件及附属物 ) 时，在 Oracle系统中均赋予了唯一的编号，此编号即为固定资产编号。 固定资产管理办法 名 称 [文件编号：] 6.2 对于由其它单位转入的固定资产 ,作为转入企业的新增资产，由系统重 新编号。同时作为转出企业的资产处置。 6.3 已经编号的固定资产 ,如有遗失,报废或出售时,该固定资产编号即 可注 销,不再填补,以免混淆。 7.固定资产处分： 7.1 固定资产处分包括固定资产出售、报废、遗失及闲置 名 称 固定资产管理办法 [文件编号：] 7.2 固定资产管理单位于固定资产遭受盗窃、遗失、毁损、破坏或依照盘点 差异报告而筛选出的无使用价值和闲置不再使用的固定资产，且现况 符合处分规定时,进行固定资产处分。 7.3 固定资产处分的审批核决权限依照该资产原值采购的核决权限审批核准 后进行处分 7.3.1 出售 固定资产有下列情形之者,得予以出售： 固定资产管理办法 名 称 [文件编号：] A 政策性决定予以出售者； B 闲置或老旧但仍有利用价值者。 7.3.2 报废： A 固定资产因价值损毁或老旧已失去原有使用效能而无使 用价值的,应予以报废。 B 处置原则： 名 称 固定资产管理办法 [文件编号：] - 多余的固定资产在向外部出售前应该先尝试在乐购内部， 其他可能有需要的公司内使用。 - 检查政府资助购买文件的内容，关于任何赔偿的责任。 - 小心处置可能被竞争者使用的设备。 - 说明处置的方法，并提供证明市场价值的第三方证据。 名 称 固定资产管理办法 [文件编号：] C 所有固定资产报废应当提供固定资产盘点表，报废单， 并由相关责任人签字，并尽量保存固定资产实物报废的照 片，以供财务年度末税务机关核查。 名 称 固定资产管理办法 [文件编号：] 7.3.3 遗失： A 因灾害、遭窃盗或其它不可抗力事故而造成固定资产遗失或损 毁者,固定资产使用单位应即向有关单位报案并取得证明 文件,办理固定资产遗失及报销作业 ,并应查明事实,调查 使用保管人责任，依公司规定查办责任。 B 如为使用单位保管人的过失而导致固定资产遭受盗窃 ,应 由保管人按遗失实物现值计价予以赔偿。 固定资产管理办法 名 称 [文件编号：] 7.3.4 闲置： A 固定资产应随时保持正常的使用状态,如因营业方式变更 停止营业或其它原因造成固定资产闲置 ,使用单位应立即 进行检讨是否移作他用或予以处分,不得任其闲置。 B 固定资产使用单位应定期将闲置的固定资产呈报权责主 管,并依核准的处分方式进行相关处分作业。