天马行空官方博客：http://t.qq.com/tmxk_docin ；QQ:1318241189；QQ 群：175569632 东越服装有限公司 行政部政策及操作程序 主题: 固定资产管理 起草 : 周少怀 审核: 徐兆祥 2006-06-20 生效日期: 2006-07-01 批准: 陈永安 档案号. : Admin / P / 08 传递 : 全体员工 页数. : 共2页 起草日期: 目的 此政策是为了明确公司固定资产的管理职责、工作流程和要求，以确保固定资产的安 全。 定义 固定资产是指使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、设备、运输工具等经营性资 产，及单位价值在 1000 元以上并且使用年限超过两年的非经营性资产。 政策 1. 管理部门：行政部 2. 固定资产的取得 1) 需要添置固定资产的各部门，以签呈的形式上报。经权责领导批准后，由行政部 依要求进行相应的采购作业、验收、入库工作。 3. 固定资产实物帐和管理卡的建立 1) 实物帐的建立 固定资产入库后，依据入库单上的内容填写实物帐。内容包括：日期、物品名 称、规格型号、单位、数量、单价。 2) 管理卡的建立 实物帐建立后，根据入库单将资产情况详细填入管理卡。见[附表一] 固定资产 管理卡。 4. 固定资产的领取、使用和保管 1) 固定资产领取人的确定 固定资产的领取者必须是该资产的保管人，若该资产是共用，则必须明确保管 人，由保管人领取。 2) 固定资产的领取 保管人持出库单领取资产，出库单上要有下列人员签字方可生效：上级领导， 部门主管。保管人领取资产的同时，还应在固定资产管理卡上签字 3) 固定资产的使用和保管 资产领出后，使用者即保管人应严格按该资产的操作说明使用和保管。 5. 固定资产的实物盘点 1) 固定资产的实物盘点每半年一次,盘点的时间为 3 月 1 日---次年 10 月 1 日，一周 内完成。 2) 盘点时，须由行政部主持，财务部人员协同。组织人员对资产依实物帐进行实 盘，盘点完成，盘点人员填写固定资产盘点明细表，送行政部。行政部汇总，填 写固定资产汇总表[附表四]，附盘点分析报告，呈送财务部核准。 6. 固定资产的异动 东越服装有限公司 行政部政策及操作程序 （续） 1) 固定资产的异动，具体实施要依据资产调拨单[附表四]。资产调出单位负责人应 先在调拨单上确认。没有调出和调入单位负责人核准的调拨单，固定资产不能调 拨。 2) 调拨单由公司财务、调出、调入部门各留存一份复印件。 3) 固定资产需要调拨出总部的，需求单位以签呈的形式上报总部，呈董事长核准 后，进行调拨。 4) 资产调拨时，固定资产保管卡应随调拨的固定资产，由调出单位转入调入单位。 5) 对固定资产实行转让、出售、出租、抵押或对外资产再投资，依财务支出核决权 限核准后，方可执行。 7. 固定资产的报废处理 1) 固定资产使用年限到期或在使用中出现无法修复的情况，可以申请报废。 2) 申请报废需填写报废单[附表五]，报废单中写明报废原因、如何处置报废的固定 资产及预计收入后，依权责核决权限，呈董事长批准。 3) 被批准后，申请报废固定资产的部门，负责将被批准的报废单复印件送达财务 部。 4) 根据被批准的报废单，行政部实施对报废固定资产的处置工作，并将结果记入固 定资产管理卡。 5) 处置工作完成后，行政部负责将报废固定资产的收入交财务部。 6) 报废固定资产的管理卡，应由行政部负责完好保存 2 年后，方可销毁。 8. 相关附件及表单 1) 《 固定资产管理卡》 2) 《 固定资产盘点明细表》 3) 《 固定资产汇总表》 4) 《 调拨单》 5) 《 报废单》