logo 年度财务分析报告 ANNUAL FINANCIAL ANALYSIS REPORT Click here to add your text.Click here to add your text ， Click here to add your text.Click here to add your text ， Click here to add your text.Click here to add your text ， Click here to add your text.Click here to add your text ， Click here to add your text.Click here to add your text 汇报人：稻壳儿 01 主要财务情况分析 Analysis of Major Financial Situation 1 ．销售收入情况 2 ．费用水平情况 3 ．利润情况 4 ．资金运用情况 1 ．销售收入情况 通过强化竞争意识，调整经营结构，增设经营网点，扩大销售范围，促进了销售收入的提高 1 如南一百货商店销售收入比去年增加 296 ． 4 万元 2 古都五交公司比上年增加 396 ． 2 万元 2 ．费用水平情况 ① 运杂费增加 13 ． 1 万元 ② 保管费增加 4 ． 5 万元 ③ 工资总额 3 ． 1 万元 ④ 福利费增加 6 ． 7 万元 ⑤ 房屋租赁费增加 50 ． 2 万元 从变化因素看，主要是由于政策因素影响：①调整了“三资”、“一金”比 例，使费用绝对值增加了 12 ． 8 万元；②调整了房屋租赁价格，使费 用增加了 50 ． 2 万元；③企业普调工资，使费用相对增加 80 ． 9 万 元。扣除这三种因素影响，本期费用绝对额为 905 ． 6 万元，比上年 相对减少 10 ． 2 万元。费用水平为 6 ． 7 ％，比上年下降 0 ． 4 ％。 ③ 低值易耗品摊销增加 5 ． 2 万 元 全局商业的流通费用总额比上年增加 144 ． 8 万元，费用水平上升 0 ． 82 ％ 3 ．利润情况 企业利润比上年增加 ××× 万元 （ 1 ）增加因素 ① 由于销售收入比上年增加 804 ． 3 万元，利润增加了 41 ． 8 万 元 ② 由于毛利率比上年增加 0 ． 52 ％，使利润增加 80 万元 （ 2 ）减少因素 ① 由于费用水平比上年提高 0 ． 82 ％，使利润减少 105 ． 6 万元 ② 由于税率比上年上浮 0 ． 04 ％，使利润少实现 5 万元 ③ 由于财产损失比上年多 16 ． 8 万元，使利润减少 16 ． 8 万元。 ③ 由于其他各项收入比同期多收 43 万元，使利润增加 42 ． 7 万元 ④ 由于支出额比上年少支出 6 ． 1 万元，使利润增加 6 ． 1 万元。 以上两种因素相抵，本年度利润额多实现 1416416 万元 4 ．资金运用情况 全部资金占用额为 ××× 万元，比上年增加 28 ． 7 ％ 1 2 商业资金占用额 ××× 万元，占全部流动 结算资金占用额为 ××× 万元，占 31 ． 资金的 55 ％，比上年下降 6 ． 87 ％ 8 ％，比上年上升了 8 ． 65 ％ 应收货款和其他应收款比上年增加 548 ． 1 万元。从资金占用情况分析，各项资金占用比例严重不合 理，应继续加强“三角债”的清理工作 02 主要经济指标完成情况 Completion of Major Economic Indicators 主要经济指标完成情况 0 1 0 2 0 3 商品流通企业销售实现 ××× 万元 其它企业营业收入实现 ××× 万元 商办工业产品销售 ××× 万元 比上年增加 5 ． 5 ％ 比上年增加 43 ％ 比上年减少 10 ％， 本年度商品销售收入为 195 万元，比上年增加 4959 万元 主要经济指标完成情况 1全年毛利率达到 14 ． 82 ％，比上年提高 0 ． 52 ％ 5商办工业利润 ××× 万元，比上年下降 28 ． 87 ％ 2费用水平本年实际为 7 ． 7 ％，比上年升高 0 ． 63 ％ 6销售利润率本年为 4 ． 83 ％，比上年下降 0 ． 05 ％ 3全年实现利润 ××× 万元，比上年增长 4 ． 68 ％ 7商业企业为 4 ． 81 ％，上升 0 ． 3 ％ 4商业企业利润 ××× 万元，比上年增长 12 ． 5 ％， 全部流动资金周转天数为 128 天，比上年的 110 天慢了 18 天。其中，商业企业周转天数为 60 天，比上 年的 53 天慢了 7 天。 03 存在的问题和建议 Problems and Suggestions 存在的问题和建议 1 资金占用增长过快，结算资金占用比重较大，比例失调 2 特别是其他应收款和销货应收款大幅度上升，如不及时 清理，对企业经济效益将产生很大影响 3 因此，建议各企业领导要引起重视，应收款较多的单位， 要领导带头，抽出专人，成立清收小组，积极回收 4 也可将奖金、工资同回收贷款挂钩，调动回收人员积极性 5 同时，要求企业经理要严格控制赊销商品管理，严防新的三角债产生 存在的问题和建议 建议 各企业领导要加强对亏损 企业的整顿、管理，做好 经营性亏损单位有增 全局企业未弥补亏损额高达 无减亏损额不断增加 1925 万元，比同期大幅度上升 扭亏转盈工作 存在的问题和建议 各企业程度不同地存在潜亏行为 全局待摊费用高达 4994 万元，待处理流动资金损失为 116 万元 建议各企业领导要真实反映企业经营成果，该处理的处理，该核销的核 销，以便真实地反映企业经营成果。 WPS 感谢大家的观看 THANK YOU FOR WATCHING Click here to add your text.Click here to add your text ， Click here to add your text.Click here to add your text ， Click here to add your text.Click here to add your text ， Click here to add your text.Click here to add your text ， Click here to add your text.Click here to add your text 汇报人：稻壳儿